財務分析報告萬能模板
財務分析報告萬能模板【篇1】
一、 基本情況
1、 歷史沿革 ：公司實收資本為 萬元，其中： 萬元，占93.43%; 萬元，占5.75%; 萬元，占0.82%。
2、 經營范圍及主營業務情況我 公司主要承擔 等業務。上半年產品產量：
3、 公司的組織結構(1)、 公司本部的組織架構 根據企業實際，公司按照精簡、高效，保證信息暢通、傳遞及時，減少管理環節和管理層次，降低管理成本的原則，現企業機構設置組織結構如下圖：
4、 財務部職能及各崗位職責
(1) 財務部職能
(2)財務部的人員及分工情況財 務部共有_人，副總兼財務部部長_人、財務處處長_人、財務處副處長_人、成本價格處副處長_人、會計員_人。
(3) 財務部各崗位職責
二、 主要會計政策、稅收政策
1、 主要會計政策公 司執行《企業會計準則》《企業會計制度》及其補充規定，會計年度1月1日—12月31日，記賬本位幣為人民幣，采用權責發生制原則核算本公司業務。壞賬準 備按應收賬款期末余額的0.5%計提;存貨按永續盤存制;長期投資按權益法核算;固定資產折舊按平均年限法計提;借款費用按權責發生制確認;收入費用按權 責發生制確認;成本結轉采用先進先出法。
2、 主要稅收政策
(1)、 主要稅種、稅率主 要稅種、稅率：增值稅17%、企業所得稅33%、房產稅1.2%、土地使用稅_元/每平方米、城建稅按應交增值稅的_%。
(2)、 享受的稅收優惠政策車 橋技改項目固定資產投資購買國產設備抵免企業所得稅。
三、 財務管理制度與內部控制制度
(一) 財務管理制度
(二) 內部控制制度
1、 內部會計控制規范——貨幣資金
2、 內部會計控制規范——采購與付款
3、 物資管理制度
4、 產成品管理制度
5、 關于加強財務成本管理的若干規定
四、 資產負債表分析
1、 資產項目分析
(1)“銀行存款”分析銀 行存款期末__7萬元，其中保證金_萬元，基本賬戶開戶行： ;賬號：
(2)“應收賬款”分析應 收賬款余額：年初_萬元，期末_萬元，余額構成：一年以下_萬元、一年以上兩年以下_萬元、兩年以上三年以下_萬元、三年以上_萬元。預計回收額_萬元。
(3)“其他應收款”分析 其他應收款余額：年初_萬元，期末_萬元。余額構成：一年以下_萬元、一年以上兩年以下_萬元、三年以上_萬元。預計回收額_萬元。
(4)“預付賬款”(無)
(5)“存貨”分析期 末構成：原材料_萬元、低值易耗品_萬元、在制品_萬元、庫存商品_萬元，年初構成：原材料萬元、低值易耗品_萬元、在制品_萬元、庫存商品_萬元。原材 料增加_萬元，低值易耗品減少_萬元，在制品增加_萬元，庫存商品減少_萬元。
(6)“長期債權投資”(無)
(7)“長期股權投資”分析對 _有限公司投資，賬面余額_萬元。
財務分析報告萬能模板【篇2】
__年度，我局所屬企業在改革開放力度加大，全市經濟持續穩步發展的形勢下，堅持以提高效益為中心，以搞活經濟強化管理為重點，深化企業內部改革，深入挖潛，調整經營結構，擴大經營規模，進一步完善了企業內部經營機制，努力開拓，奮力競爭。銷售收入實現_×萬元，比去年增加30%以上，并在取得較好經濟效益的同時，取得了較好的社會效益。
(一)主要經濟指標完成情況
本年度商品銷售收入為_×萬元，比上年增加_×萬元。其中，商品流通企業銷售實現_×萬元，比上年增加5.5%，商辦工業產品銷售_×萬元，比上年減少10%，其它企業營業收入實現_×萬元，比上年增加43%。全年毛利率達到14.82%，比上年提高0.52%。費用水平本年實際為7.7%，比上年升高0.63%。全年實現利潤_×萬元，比上年增長4.68%。其中，商業企業利潤_×萬元，比上年增長12.5%，商辦工業利潤_×萬元，比上年下降28.87%。銷售利潤率本年為4.83%，比上年下降0.05%。其中，商業企業為4.81%，上升0.3%。全部流動資金周轉天數為128天，比上年的110天慢了18天。其中，商業企業周轉天數為60天，比上年的53天慢了7天。
(二)主要財務情況分析
1.銷售收入情況
通過強化競爭意識，調整經營結構，增設經營網點，擴大銷售范圍，促進了銷售收入的提高。如南一百貨商店銷售收入比去年增加296.4萬元;古都五交公司比上年增加396.2萬元。
2.費用水平情況
全局商業的流通費用總額比上年增加144.8萬元，費用水平上升0.82%其其中：①運雜費增加13.1萬元;②保管費增加4.5萬元;③工資總額3.1萬元;④福利費增加6.7萬元;⑤房屋租賃費增加50.2萬元;③低值易耗品攤銷增加5.2萬元。
從變化因素看，主要是由于政策因素影響：①調整了“三資”、“一金”比例，使費用絕對值增加了12.8萬元;②調整了房屋租賃價格，使費用增加了50.2萬元;③企業普調工資，使費用相對增加80.9萬元。扣除這三種因素影響，本期費用絕對額為905.6萬元，比上年相對減少10.2萬元。費用水平為6.7%，比上年下降0.4%。
3.資金運用情況
年末，全部資金占用額為_×萬元，比上年增加28.7%。其中：商業資金占用額_×萬元，占全部流動資金的55%，比上年下降6.87%。結算資金占用額為_×萬元，占31.8%，比上年上升了8.65%。其中：應收貨款和其他應收款比上年增加548.1萬元。從資金占用情況分析，各項資金占用比例嚴重不合理，應繼續加強“三角債”的清理工作。
4.利潤情況
企業利潤比上年增加_×萬元，主要因素是：
(1)增加因素：①由于銷售收入比上年增加804.3萬元，利潤增加了41.8萬元;②由于毛利率比上年增加0.52%，使利潤增加80萬元;③由于其他各項收入比同期多收43萬元，使利潤增加42.7萬元;④由于支出額比上年少支出6.1萬元，使利潤增加6.1萬元。
(2)減少因素：①由于費用水平比上
年提高0.82%，使利潤減少105.6萬元;②由于稅率比上年上浮0.04%，使利潤少實現5萬元;③由于財產損失比上年多16.8萬元，使利潤減少16.8萬元。以上兩種因素相抵，本年度利潤額多實現_×萬元。
(三)存在的問題和建議
1.資金占用增長過快，結算資金占用比重較大，比例失調。特別是其他應收款和銷貨應收款大幅度上升，如不及時清理，對企業經濟效益將產生很大影響。因此，建議各企業領導要引起重視，應收款較多的單位，要領導帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤，調動回收人員積極性。同時，要求企業經理要嚴格控制賒銷商品管理，嚴防新的三角債產生。
2.經營性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。全局企業未彌補虧損額高達_×萬元，比同期大幅度上升。建議各企業領導要加強對虧損企業的整頓、管理，做好扭虧轉盈工作。
3.各企業程度不同地存在潛虧行為。全局待攤費用高達_×萬元，待處理流動資金損失為_×萬元。建議各企業領導要真實反映企業經營成果，該處理的處理，該核銷的核銷，以便真實地反映企業經營成果。
_市商業局財會處
財務分析報告萬能模板【篇3】
一、總體情況
(一)資產
截至12月底，我院資產達到 ，比年初增長 %。其中：流動資產 萬元， %為貨幣資金， %為應收類款項， %為藥品等庫存物資;固定資產達到 萬元， %為房屋建筑物、 %為在建工程、 %為醫療設備。
(二)負債
截至12月底，我院負債下降到 萬元，比年初下降 萬元，主要是暫時性歸還 銀行貸款 萬元。目前，我院有貸款 萬元，均為一年期流動貸款，其中： 銀行 萬元，利率為 4%。目前，應付賬款余額為 萬元，比年初增加 %。
(三)收入
20__年我院總收入 萬元，其中：醫療收入 萬元，同比增長 %，財政收入 萬元，其他收入 萬元。
醫療收入中，藥品性收入同比增長 %;檢查性收入同比增長 %;勞務性收入同比增長 %;其他收入同比增長 %。勞務性收入僅占 %。20__年醫療收入結構圖如下。
注：藥品收入指西藥、中成藥、中草藥。檢查性收入指檢查、化驗收入。勞務性收入指治療、診察、手術、護理收入。其他收入指上述收入之外的收入。
全年，藥品收入占業務收入比例為 %，比上一年度增長 %，最后一季度門診藥品比例控制成效良好。
材料收入占業務收入比例為 %，比上一年度下降 %，是因為控制衛生材料進貨價格。
(四)支出
醫療業務成本同比增長 %，比醫療收入增長幅度低 %。從增長額度看，最明顯的依次如下
醫療業務成本增加 萬元
其中：衛生材料費增加 萬元。
績效工資增加 萬元
維修費增加 萬元
其他工資福利支出增加 萬元
基本工資增加 萬元
我院20__年度醫療業務成本增長主要集中在以上幾項，占所有支持增長額的93%，其中5項是人員及相關經費類。因此，本年度醫療業務成本的增長主要集中在人員相關經費、衛生材料費，分別占增長額度的48%和46%。
二、亮點分析
(一)資金運作日趨合理
為進一步降低貸款成本，我院暫時性歸還 萬元貸款，使銀行存款額、貸款額均有所下降;為進一步轉移貸款風險，在不影響醫院信譽的前提下，年末應付類款項余額比年初增長了 %;為簡化出納工作、減少資金浮游量，已注銷銀行賬戶 個。
(二)業務穩定快速發展
醫療收入同比增長幅度能持續保持在 %，接近上年年 %的增長幅度。
(三)節能降耗局部成效
全年水費同比下降 %;經過第四季度的努力，全年藥品及耗材比例也有所回落。
(四)醫療業務成本增長科學
20__年以來業務成本增長幅度略低于醫療收入增長幅度。
(五)收入結構相對合理
勞務性收入中的治療收入增長相對明顯
(六)職工收入芝麻開花節節高
人均可支配收入同比增長 %，社會保障費用同比增長 %。
三、存在問題
(一)資金運作仍需更為科學
截至12月底，貸款有 萬元，但各銀行賬戶余額合計也有 萬元，流動資產存儲量相對仍較高。
(二)資金回籠尚可適當加快20__年下半年，醫保等款項
(三)開拓發展空間尚存
適度的舉債經營，能加快醫院發展壯大，目前，我院資產負債率為 %，低于常規上限50%，尚有利用外力進一步擴大經營規模的空間。
(四)醫療收入優勢不大
全年醫療收入 萬元，與我市同級別醫院相比，均無明顯優勢。
(五)市場占有率有待提高
專科方面， 有縣級醫院、私立醫院等競爭者，我院技術品牌在當地其他醫院中雖有優勢，但群眾知曉率不高。
(六)藥品比例、材料收入比例尚有潛力
(七)醫療結余寥寥無幾
醫療結余所剩無幾，雖呈持續增長趨勢，但整體醫療技術水平提升不夠明顯。
(八)住院收入增長速度低于門診
(九)各項收入增長幅度參差不齊
20__年，勞務性收入與其他性收入增長幅度僅 %，增長幅度相對滯后，手術收入尤其是門診手術收入基本未有增長。勞務性收入占業務收入比例不高。
(十)工資總額增長幅度超過醫療收入增長幅度
(十一)水電費持續上升
20__年水電費為 萬元，同比增長 萬元。
(十二)材料消耗增長迅猛
百元醫療收入消耗衛生材料大幅猛增，同比增長 %。衛生材料費中氧氣費、化驗材料、其他衛生材料增長幅度明顯偏高。
四、改進意見
針對上述12各問題提出改進意見。
財務分析報告萬能模板【篇4】
1 .主要會計數據摘要
(單位：萬元)
注：扣除去年同期凈收益374萬元后
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2 . 基本財務情況分析
2-1 資產狀況
截至20__年3月31日，公司總資產20.82億元。
2-1-1 資產構成
公司總資產的構成為：流動資產10.63億元，長期投資3.57億元，固定資產凈值5.16億元，無形資產及其他資產1.46億元。主要構成內容如下：
(1)流動資產：貨幣資金7.01億元，其他貨幣資金6140萬元，短期投資凈值1.64億元，應收票據2220萬元，應收賬款3425萬元，工程施工6617萬元，其他應收款1135萬元。
(2)長期投資：_2億元，_1.08億元，_3496萬元。
(3)固定資產凈值：凈值4.8億元，等房屋凈值2932萬元。
(4)無形資產：攤余凈值8134萬元，攤余凈值5062萬元。
(5)長期待攤費用：攤余凈值635萬元，攤余凈值837萬元。
2-1-2 資產質量
(1)貨幣性資產：由貨幣資金、其他貨幣資金、短期投資、應收票據構成，共計9.48億元，具備良好的付現能力和償還債務能力。
(2)長期性經營資產：由構成，共計5.61億元，能提供長期的穩定的現金流。
(3)短期性經營資產：由工程施工構成，共計6617萬元，能在短期內轉化為貨幣性資產并獲得一定利潤。
(4)保值增值性好的長期投資：由與股權投資構成，共計3.08億元，不僅有較好的投資回報，而且股權對公司的發展具有重要作用。
以上四類資產總計18.83億元，占總資產的90%，說明公司現有的資產具有良好的質量。
2-2 負債狀況
截至20__年3月31日，公司負債總額10.36億元，主要構成為：短期借款(含本年到期的長期借款)9.6億元，長期借款5500萬元，應付賬款707萬元，應交稅費51萬元。
目前貸款規模為10.15億元，短期借款占負債總額的93%，說明短期內公司有較大的償債壓力。結合公司現有7.62億元的貨幣資金量來看，財務風險不大。
目前公司資產負債率為49.8%，自有資金與舉債資金基本平衡。
2-3 經營狀況及變動原因
扣除影響后，20__年1-3月(以下簡稱本期)公司凈利潤605萬元，與20__年同期比較(以下簡稱同比)減少了1050萬元，下降幅度為63%。變動原因按利潤構成的主要項目分析如下：
2-3-1 主營業務收入
本期主營業務收入3938萬元，同比減少922萬元，下降幅度為19%。其主要原因為：
(1)收入3662萬元，同比增加144萬元，增長幅度為4.1%，系增加所致。
(2)_126萬元，同比增加3萬元，增長幅度為2%，具體分析詳見“重要問題綜述4-1”。
(3)工程收入150萬元，同比減少1069萬元，下降幅度為88%，原因是：一、本期開工項目同比減少;二、_辦理結算的方式與其他工程項目不同。
通過上述分析可見，本期收入同比減少的主要原因是工程收入減少。如果考慮按_項目本期投入量2262萬元作調整比較，則：①本期工程收入同比增加1193萬元，增長幅度為98%;②本期收入調整為6200萬元，同比增加1340萬元，增長幅度為28%。
2-3-2 主營業務成本
本期主營業務成本1161萬元，同比減少932萬元，下降幅度為45%。按營業成本構成，分析如下：
(1)營業成本993萬元，同比增加102萬元，增加幅度為11%。主要原因是計入成本的方式發生變化，去年同期按攤銷數計入成本，而本期按發生數計入成本，此項因素影響數為117萬元。
(2)工程成本168萬元(直接成本144萬元，間接費用24萬元)，同比減少1034萬元，下降幅度為86%。主要原因是：
①開工項目同比減少，使工程直接成本減少1002萬元，下降幅度為87%;
②開工項目同比減少，以及機構調整后項目部人員減少，使工程間接費用同比減少32萬元，下降幅度為57%。已開支的工程間接費用占計劃數的26%。
通過上述分析可見，本期營業成本減少的主要原因是工程成本的減少。
2-3-3 其他業務利潤
本期其他業務利潤41萬元，同比增加15萬元，增長幅度為58%。其主要原因是：
(1)其他業務收入44萬元，同比持平。
(2)其他業務支出3萬元，同比減少15萬元，下降幅度為85%。原因是：撤銷資產經營分公司后，相關業務由_部進行管理，除稅費外沒有其他直接費用。
2-3-4 管理費用
本期管理費用883萬元，同比增加425萬元，增加幅度為93%。主要原因是：
(1)獎金515萬元，同比增加375萬元，主要原因是：
①總額差異：20__年考核獎515萬元較20__年考核獎457萬元在總額上增加了58萬元;
②時間差異：20__年考核獎457萬元中的317萬元計列入20__年的成本費用，在20__年實際計列成本費用的考核獎為140萬元。而20__年考核獎515萬元全額計列在20__年，形成時間性差異317萬元。
(2)工資附加費78萬元，同比增加70萬元，主要是20__年考核獎形成的時間性差異。
(3)董事會經費21萬元，同比增加16萬元，原因是：
①總額差異：20__年董事領取半年津貼，20__年董事領取全年津貼。
②時間差異：20__年董事津貼在20__年陸續發放，20__年董事津貼集中在20__年1月發放。
(4)本期轉回已計提的壞賬準備5萬元，而去年同期是計提了壞賬準備56萬元，主要系去年同期對暫未收到的收入830萬，計提了壞賬準備50萬元。本期對暫未收到的收入采用個別認定法，不予計提壞賬準備。因此，壞賬準備對管理費用的影響減少了61萬元。
本期暫未收到的收入為2242萬元，原因是：。經與_公司協商，_公司于4月15日前將全數結清所欠款項。
2-3-5 財務費用
本期財務費用1204萬元，同比增加680萬元，增加幅度為130%。原因是：
①貸款規模增大：本期銀行貸款平均規模為10.25億元，去年同期為4.72億元，增加了5.53億元，增幅為117%。
②貸款利率提高：自20__年9月存款準備金率上調至7%以來，各家銀行普遍出現惜貸現象，我公司的新增貸款不再享受按基準利率下浮10%的優惠利率。
2-3-6 投資收益
扣除影響后，本期投資收益217萬元，同比減少111萬元，下降幅度為34%。按構成內容分析如下：
(1)國債收益
本期國債方面取得的收益為56萬元，同比減少213萬元，下降幅度79%。主要原因是：
①投入資金的規模減小：本期投入資金的平均規模為1.73億元，同比減少8854萬元，下降幅度為34%。
②實現收益的時間性差異：投資收益何時實現，取決于國債買賣、兌息時間和有關投資協議約定時間。
(2)股票收益
本期股票方面取得的收益為575萬元，同比增加551萬元。原因是：本期公司組織資金5.78億元，申購到158萬股TCL新股，獲利575萬元。
(3)跌價準備
按20__年3月31日的收盤價計算，公司所持國債的市價為1.64億元，本期計提了跌價準備414萬元，而去年同期是轉回已計提的跌價準備38萬元，因此跌價準備對投資收益的負影響同比增加452萬元。
2-3-7 營業外支出凈額
本期營業外支出凈額18萬元，同比增加了24萬元，主要因素是：(1)本期報廢4輛汽車，帳面凈值14萬元;(2)本期發生辦理已轉讓的房屋的產權證費用3萬元，屬于去年同期體現的轉讓房屋收益6萬元的滯后費用。
2-3-8 經營狀況綜述
本期凈利潤同比下降幅度較大的主要原因是管理費用和財務費用的大幅增加、投資收益減少所致。從具體的分析來看：一、造成費用增加的因素在控制范圍內;二、投資收益的減少是受國債市場價格下跌影響。
(1)管理費用增加的因素中，最主要的是考核獎的時間性差異。在形成原因上是，而采取的一種處理策略。此因素已考慮在20__年預算中，對20__年經營目標不會產生影響，只是費用的期間性的表現。
(2)擴大后的貸款規模，仍控制在董事會的授權范圍內。隨著下半年可轉債的發行，公司對貸款規模的調整，財務費用會相應減少。
(3)國債市場價格下跌，屬不可控因素。若國債價格不恢復，對實現20__年經營目標有較大影響。
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3 .預算完成情況及分析
3-1 收入收益類
本期收入、收益共計4195萬元，完成收入總預算3%，扣除因素和_項目的影響，完成收入總預算6%。按預算項目分析如下：
(1)收入3661萬元，完成預算25%。
(2)收入126萬元，完成預算24%。
(3)工程收入150萬元，完成預算0.3%，具體分析詳見“重要問題綜述3-2”。
(4)其他業務收益41萬元，完成預算57%，剔除費用支出減少因素，完成預算36%，主要原因是收入實現的期間性。
(5)短期投資收益217萬元，完成預算11%，主要原因是本期計提414萬元跌價準備，具體分析詳見“重要問題綜述4-2”。
(6)追加短期投資收益本期無，主要原因是：計劃用于追加短期投資的資金是發行可轉債后暫時閑置的資金，屬于時間性差異。
(7)現金股利目前尚未取得，若本年確能收到，則屬于時間性差異。否則，將形成本年目標利潤的缺口。
3-2 成本費用類
本期成本、費用共計3484萬元，占支出總預算3%，扣除_項目和可轉債發行費用的影響后，占支出總預算6%。按預算項目分析如下：
(1)成本993萬元，占預算20%，按預算項目分析如下：
①人員經費197萬元，占預算27%。
②辦公經費28萬元，占預算21%。
③日常維護費33萬元，占預算13%。
④專項維護費196萬元，占預算12%，主要原因是大部分預算項目尚未實施。
⑤折舊與無形資產攤銷539萬元，占預算25%。
(2)工程結算成本168萬元，占預算0.3%，具體分析詳見“重要問題綜述4-3”。
(3)管理費用883萬元，占預算43%，扣除一些費用項目的期間性影響后，完成預算24%，具體分析詳見“重要問題綜述4-4”。
(4)財務費用(利息凈支出)1204萬元，占預算33%，主要原因是資金計劃中的上半年貸款規模大于下半年，使此項費用發生不均衡。具體分析詳見“重要問題綜述4-4”。
(5)營業外支出凈額18萬元，占預算5%，主要原因是列入預算事項尚未進行處理。
3-3 預算分析綜述
本期凈利潤605萬元，完成全年預算7%，如果對收益按預算平均季度收益250萬元進行預計，本期凈利潤調整為855萬元，完成預算9.6%。從以上預算項目的分析來看，未完成預算的主要原因在于：本期利潤構成中工程利潤和投資收益與預算存在重大差距，將在“重要問題綜述”里進行詳細分析。
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4 . 重要問題綜述及建議
4-1 收入增長分析
本期收入126萬元，同比增加3萬元，增長幅度為2%。根據有關部門的統計數據，車輛通行情況與收入情況如下表：
(注：;;;以上。)
同比增長了14%，總收入同比只增長2%，原因是在結構上發生了較大變化。本期98.4%的車流量集中在收費單價較低的和上。
建議：公司相關部門對和下降的情況進行分析，找出下降原因。
4-2 國債跌價幅度較大
國債價格主要受資本市場供求關系和資本流向的影響，但是國債的到期價值是確定的，計提的跌價準備能在兌息和兌本時得到補償。所以，計提的跌價準備在賣出國債前本質上是一種浮虧。所獲投資收益與資金成本的差額，才是衡量投資損益的標準。
國債價格在一定空間內與股市行情基本呈負相關。從本年股市行情來看，有持續走好的可能，國債價格在短期內可能難以上漲。
20__年短期投資收益預算1900萬元(不含追加投資收益)，若國債價格遲遲不上漲，計提的跌價準備將無法轉回，對完成20__年的經營目標會產生很大影響。
對比20__年12月31日與20__年3月31日的市場價格，各類國債跌價幅度為2.1%～4.1%。除21(07)外的其余國債品種均已跌破面值，跌破面值幅度為5.35%～9.56%。
建議：公司根據目前市場行情進行專題研究，制定出應對措施。
4-3 工程項目完成量不足
鑒于工程項目收入與成本的相關性，應按20__年經營目標，著重從完成工程利潤預算情況來分析。現按以下已經落實的工程項目(不含_項目)，對工程收入和工程利潤進行分析調整：
(1)本年完工，可按合同計算的收入為2億元，預計工程利潤為1200萬元。
(2)目前工程已簽訂正式合同，合同總價1400萬元，合同工期14個月，可考慮本年進度按900萬元計算，預計工程利潤18萬元。
分析調整后，可實現的項目工程收入為21050萬元，可實現的工程利潤為1200萬元。
20__年工程利潤預算為20__.72萬元(不含_項目)，可實現的工程利潤為1200萬元，在剩余的9個月內，應以新增工程項目來實現812.72萬元工程利潤。按工程利潤率為3%計算，每月新增工程項目的完成量應達到3000萬元。
建議：積極尋求新的工程項目，在重點考慮大型項目的同時，也應適當關注一些利潤率較高的中小型項目。
4-4 管理費用和財務費用的期間性影響較大
從同期比較來看：(1)管理費用增加425萬元，占利潤總額減少額的35%;(2)財務費用增加680萬元，占利潤總額減少額的56%。
從預算分析來看：(1)本期管理費用883萬元占全年預算的43%，超過平均時間進度18%;(2)本期財務費用1204萬元占全年預算(利息凈支出)的33%，超過平均時間進度8%。
(1)管理費用
管理費用同比增加的因素中，主要是考核獎及其所提工資附加因素，同比增加了445萬元。本年預算中已對這些因素加以了考慮，對全年的經營目標不會產生影響。
在本年管理費用預算中，期間性較大的費用項目有:考核獎、中介機構服務費、董事會經費、壞賬準備等，扣除這些費用項目的影響后，本期管理費用支出為309萬元，占全年預算的24%，接近平均水平。
建議：對一些金額較大而可控度和預見度又較高的期間性費用項目，采取預提方式來平衡對當期利潤的影響程度。
(2)財務費用
本期財務費用同比增加幅度較大的主要因素是，本期貸款規模同比增加了117%。擴大貸款規模的主要原因是：_項目和_項目為BT方式，為滿足建設資金的需要，公司靠增加貸款來進行資金儲備。
受特定因素的影響，原計劃于年初開工的_項目預計延至三季度開工，按原計劃所儲備的資金暫時尚未投入。
從公司目前的貸款結構來看，短期借款(含本年到期的長期借款)的比重為95%，其中4月份到期借款為2.1億元，短期償債的壓力比較大。
自去年9月央行提高存款準備金率以來，各家銀行已出現不同程度的惜貸現象。今年3月，央行再度出臺了 “實行差別存款準備金率”和“實行再貸款浮息” 兩項政策，具有收縮銀根意圖。適度收縮貨幣供應的宏觀金融政策，使取得貸款的難度增大。目前各家銀行的貸前審查更為嚴格，公司從申請貸款到取得貸款的期間有所延長。
建議：①公司可轉債發行成功后，調整貸款規模，減低財務費用;②增加長期貸款的比重，分散短期償債壓力;③鑒于_項目開工延遲至三季度，可利用現有資金進行短期的資金運作，提高資金收益來彌補資金成本。
財務分析報告萬能模板【篇5】
一.會計之門
會計這道門，是別人指點我進去的。當初高考填志愿時，本想報物理學方面的專業，因為對科學比較感興趣，但考慮到若以興趣來謀生，興趣就會變得很無趣了。
大學期間比較勤奮，喜歡讀書，但沒怎么學會計，那時的想法是：會計還用學?會計不就是講義氣么?在外面混要講兩樣，一是錢，一是義氣，會計管錢就更應該講義氣。
搞得后來差點沒畢業，最后橫了心、發了狠，將所有的會計課程認真自學了個遍，這才體會會計些許真昧，對會計有所感覺。
那段自學的時光感覺過得特別慢，慢得像被凍結了，因為那時不受外界干擾，所有的時間自己都攥得緊緊的，且每天能學到不同的東西，有新的收獲及體驗。工作就不同了，工作中的時間不屬于自己，每天都固定重復，時間意識已然遲鈍，懵然中時光如梭。但我的同學其實并不這樣認為，他覺得大學里時間太快了，還沒玩夠就畢業了，工作的時候時間又太慢了，等待發薪的日子太難熬了。這真應愛因斯坦的相對論：時空是相對的。
想起來時間也真是奇妙。它最不偏私，給所有的人都是24小時，它也最偏私，給所有的人都不是24小時。你要頑強和它爭，你若對它越小氣，它就對你越慷慨。但你若對它開玩笑，它就對你很認真了。
由于珍惜時間——秒針那“嘀嗒”“嘀嗒”聲總是縈繞于腦際，我在大學多呆了近一年，不大愿意去工作。覺得工作是你不得不做的事，玩耍是你不一定要做的事。都是事，本質相同，但性質不同。“不得不”是限制，令人緊張、乏味，“不一定”有選擇，讓人輕松、愉悅。
是的，我向往自由，希望自己的意志能擺脫限制。但限制之外是什么?是空還是盲?可以說是任性，但不是自由。自由是人先稍微試用，然后無限制地使用，最后才能真正懂得用法的財產。使意志獲得自由的途徑，不是讓意志擺脫限制，而是讓意志擺脫任性。財務會計年度工作總結體會這些后，現在終于工作了，自然不能像以前那樣把所有的時間都留給自己，只能力求每天都有所思索總結，有所提高。不愧對今天的人，明天會對你微笑，丟失了今天的人，明天會給你煩惱。作為一名會計，在對公司的錢財精打細算的同時，我也不忘對自己的時間精心安排，想法抽空來學習。
在工作中，我這樣要求自己：持其志無暴其氣，敏于事而慎于言。我覺得會計極需具備這樣的品質。
志是進步階梯。有志，才能在工作中刻苦鉆研、提升自己——會計原理不難，但各種財經法規頻頻出臺，日新月異，需要持續學習跟進。氣是惹禍根苗。放下自己的傲氣，才能在工作中學到自認為簡單而忽視但其實不會的東西;抑制自己的脾氣，才能讓人覺得服務是“真”的，保證服務的質量;收斂自己的火氣，才能在工作中不急不躁，沉穩有余，避免失誤。
對待日常工作事務要熱心、小心，即使不屬于自己本職的事也不能漠不關心，應留心別人是怎樣處理的，要用心從零散的事件中歸納、總結出一般規律來印證所學的理論。由于工作中會涉及到許多秘密，所以言語要謹慎，敏感的話題連邊都不要沾。泄露秘密的重要動機之一，就是炫耀自己受人信賴，我不具備這樣的動機。
二.人生之路
會計原理很簡單，但正因為簡單，限制較少，它的外延就顯得大，可容納的內容也就多，看你是否能參悟。簡單的原理蘊含深邃的道理，這就決不簡單。入了會計門，在人生路上也可以體會其原理。在資產負債表三大項中，資產是應得的權利，負債是應盡的責任，權益是自己已有的利益。人生無非也是為這幾項忙忙碌碌、爭爭吵吵。在權利(未實現的利益)、責任、利益的權衡取舍中考驗我們的良知，體現我們的品質。只不過會計對這三項精確計量，我們只是定性思量。每個人都應該把人生這張資產負債表的資產負債率控制好——會計報表資產負債率過高融資不易，人生資產負債率過高取信困難。在資產負債率較高甚至資不抵債時就不要許“茍富貴，無相忘”“滴水之恩，涌泉相報”之類的諾言來加大自己的責任，這雖然沒有法律上的效力，但總有道德上的約束——沒法理還有道理。但隨著道德底線的下跌，講這樣的道理還有沒有道理就值得玩味了。
這只是資產負債表的三大項目，在細致的層面上也可看出會計和人生有許多關聯，比如有這樣的比喻：本人是固定資產;生活是持續經營;愛人是實收資本;孩子是應付賬款;思念是日記賬;吵架是壞賬準備;結婚是合并報表;暗戀是收不回的呆帳;疾病是營業損失;年齡是累計折舊;人情是其他應付款;誤會是錯誤分錄;解釋是更正分錄;回憶是財務分析;分手是破產清算;復合是回轉分錄;再婚是資產重組;讀書是長期投資;買衣服是包裝費;上醫院是固定資產修理……
還有很多很多。總體來說，經營人生是我們永遠不變的項目，時間是投資，強壯的身體和健康的心態是固定資產，良好的人際關系是存折，頭腦是流動資金，知識是經營者的銀行。在這些方面，首(對時間的珍惜)和尾(對知識的追求)我都占有優勢，中間的部分就不盡人意了。
三.理想之橋
理想和夢想混淆著我。我知道理想含理智，夢想無邏輯，但難以分辨它們的界線在哪里。對于我來說，要區別理想和夢想的界線，先要明白自己的局限性，但認識自己是非常困難的。以前總想能像古龍武俠小說中的人物一樣，一出場便是高手，那段為練就精湛技藝，忍常人不能忍的慘痛歷史從來就不讓人知道。想法很有霸氣，實踐卻沒力氣。想要一下子怎樣怎樣，結果其實并不怎樣——未學走路先想飛，一展翅膀就吃虧。
究竟對理想怎樣限定?還沒形成清晰、具體的概念。只能大致描述：生活的理想，是為了理想地生活!是揚棄任性之后的隨性，是淡忘功利之后的興趣，是蝸于一隅，體會那“靜生悟，和生趣，內規外喻，若友人可遇，感懷陳跡天云暮”的境界，是偶來興致，欣賞那“蘭已幽，竹已修，山崇水流，引群少同游，坐詠春風得自由”的畫卷……
為了理想地生活，不得不打好經濟基礎，它是通達理想的橋梁。因為當你一無所有到只剩下理想時，看到的一切就很現實了。理想不是想來實現的，是靠干來實現的。在經歷一系列曲折(揚棄)后，我又回到了原點。雖然是原點，但包含的內容更豐富、更高級，不知不覺中經歷了一段螺旋式上升的過程。
四.管理之道
今年二月份來京新龍時，楊總監讓我編寫公司的財務制度，我覺得這很困難，一來對財務運行狀況不清楚，二來編寫制度需搞清詞匯及條款的內涵和外延，哪些地方其實是在表達同一個意思(重疊)，哪些意思還沒有表達(疏漏)，哪些詞匯有歧義，哪些詞匯不專業。那時的我，感覺壓倒邏輯。所以即便對公司的財務流程搞清楚了，要編寫出上得了臺面的制度還是太嫩了。
一件完成不了的工作擺在面前，這讓我惴惴不安。那時想：有心乏力，無可奈何，還有比這更痛苦的事嗎?那時的想法畢竟太嫩了，當然有的，那就是兩件無法完成的工作擺在面前。張總讓我優化公司流程，要做好這件事，要么有豐富的實踐經驗，熟
知較多公司的流程，清楚各自的優劣得失，要么非常有才能，能見微知著，舉一反三。 在不具備這些條件的條件下，是搞不出什么名堂的。我碰到了瓶頸。
這道瓶頸的意義非常重大，從會計核算到制度流程的設計及預算管理體系的建立，這是一個質的飛躍，若能突破這些關口，就能步入會計另一層次，我一直為此努力。
財務分析報告萬能模板【篇6】
一，總體評述
(一)總體財務績效水平
根據公開發布的數據，運用系統和分析方法對其進行綜合分析，我們認為本期財務狀況比去年同期大幅升高。
(二)公司分項績效水平
項目
公司評價
二，財務報表分析
(一)資產負債表
1。企業自身資產狀況及資產變化說明:
公司本期的資產比去年同期增長%。資產的變化中固定資產增長最多，為__萬元。企業將資金的重點向固定資產方向轉移。就應隨時注意企業的生產規模，產品結構的變化，這種變化不但決定了企業的收益潛力和發展潛力，也決定了企業的生產經營形式。因此，推薦投資者對其變化進行動態跟蹤與研究。
流動資產中，存貨資產的比重，占%，信用資產的比重次之，占%。
流動資產的增長幅度為%。在流動資產各項目變化中，貨幣類資產和短期投資類資產的增長幅度大于流動資產的增長幅度，說明企業應付市場變化的潛力將增強。信用類資產的增長幅度明顯大于流動資產的增長，說明企業的貨款的回收不夠理想，企業受第三者的制約增強，企業就應加強貨款的回收工作。存貨類資產的增長幅度明顯大于流動資產的增長，說明企業存貨增長占用資金過多，市場風險將增大，企業應加強存貨管理和銷售工作。總之，企業的支付潛力和應付市場的變化潛力一般。
2。企業自身負債及所有者權益狀況及變化說明:
從負債與所有者權益占總資產比重看，企業的流動負債比率為%，長期負債和所有者權益的比率為%。說明企業資金結構位于正常的水平。
企業負債和所有者權益的變化中，流動負債減少%，長期負債減少%，股東權益增長%。
流動負債的下降幅度為%，營業環節的流動負債的變化引起流動負債的下降，主要是應付帳款的降低引起營業環節的流動負債的降低。
本期和上期的長期負債占結構性負債的比率分別為%，%，該項數據比去年有所降低，說明企業的長期負債結構比例有所降低。盈余公積比重提高，說明企業有強烈的留利增強經營實力的愿望。未分配利潤比去年增長了%，證明企業當年增加了必須的盈余。未分配利潤所占結構性負債的比重比去年也有所提高，說明企業籌資和應付風險的潛力比去年有所提高。總體上，企業長期和短期的融資活動比去年有所減弱。企業是以所有者權益資金為主來開展經營性活動，資金成本相比較較低。
(二)利潤及利潤分配表
主要財務數據和指標如下:
當期數據
上期數據
主營業務收入
主營業務成本
營業費用
主營業務利潤
其他業務利潤
管理費用
財務費用
營業利潤
營業外收支凈
利潤總額
所得稅
凈利潤
毛利率(%)
凈利率(%)
成本費用利潤率(%)
凈收益營運指數
1。利潤分析
(1)利潤構成狀況
本期公司實現利潤總額__萬元。其中，經營性利潤__萬元，占利潤總額%;營業外收支業務凈額__萬元，占利潤總額%。
(2)利潤增長狀況
本期公司實現利潤總額__萬元，較上年同期增長%。其中，營業利潤比上年同期增長%，增加利潤總額__萬元;營業外收支凈額比去年同期降低%，減少營業外收支凈額__萬元。
2。收入分析
本期公司實現主營業務收入__萬元。與去年同期相比增長%，說明公司業務規模處于較快發展階段，產品與服務的競爭力強，市場推廣工作成績很大，公司業務規模很快擴大。
3。成本費用分析
(1)成本費用構成狀況
本期公司發生成本費用共計__萬元。其中，主營業務成本__萬元，占成本費用總額;營業費用__萬元，占成本費用總額%;管理費用__萬元，占成本費用總額%;財務費用__萬元，占成本費用總額%。
(2)成本費用增長狀況
本期公司成本費用總額比去年同期增加__萬元，增長%;主營業務成本比去年同期增加__萬元，增長%;營業費用比去年同期減少__萬元，降低%;管理費用比去年同期增加__萬元，增長%;財務費用比去年同期減少_萬元，降低%。
4。利潤增長因素分析
本期利潤總額比上年同期增加__萬元。其中，主營業務收入比上年同期增加利潤__萬元，主營業務成本比上年同期減少利潤__萬元，營業費用比上年同期增加利潤__萬元，管理費用比上年同期減少利潤__萬元，財務費用比上年同期增加利潤__萬元，投資收益比上年同期減少利潤__萬元，營業外收支凈額比上年同期減少利潤__萬元。
本期公司利潤總額增長率為%，公司在產品與服務的獲利潛力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績，提請分析者予以高度重視，因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力，將來迅速發展壯大打下了堅實的基礎。
5。經營成果總體評價
(1)產品綜合獲利潛力評價
本期公司產品綜合毛利率為%，綜合凈利率為%，成本費用利潤率為%。分別比上年同期提高了%，%，%，平均提高%，說明公司獲利潛力處于較快發展階段，本期公司在產品結構調整和新產品開發方面，以及提高公司經營管理水平方面都取得了相當的進步，公司獲利潛力在本期獲得較大提高，
(2)收益質量評價
凈收益營運指數是反映企業收益質量，衡量風險的指標。本期公司凈收益營運指數為1。05，比上年同期提高了%，說明公司收益質量變化不大，只有經營性收益才是可靠的，可持續的，因此未來公司應盡可能提高經營性收益在總收益中的比重。
(3)利潤協調性評價
公司與上年同期相比主營業務利潤增長率為_s_%，其中，主營收入增長率為%，說明公司綜合成本費用率有所下降，收入與利潤協調性很好，未來公司應盡可能持續對企業成本與費用的控制水平。主營業務成本增長率為%，說明公司綜合成本率有所下降，毛利貢獻率有所提高，成本與收入協調性很好，未來公司應盡可能持續對企業成本的控制水平。營業費用增長率為%。說明公司營業費用率有所下降，營業費用與收入協調性很好，未來公司應盡可能持續對企業營業費用的控制水平。管理費用增長率為%。說明公司管理費用率有所下降，管理費用與利潤協調性很好，未來公司應盡可能持續對企業管理費用的控制水平。財務費用增長率為%。說明公司財務費用率有所下降，財務費用與利潤協調性很好，未來公司應盡可能持續對企業財務費用的控制水平。
(三)現金流量表
主要財務數據和指標如下:
項目
當期數據
上期數據
增長狀況(%)
經營活動產生的現金流入量
投資活動產生的現金流入量
籌資活動產生的現金流入量
總現金流入量
經營活動產生的現金流出量
投資活動產生的現金流出量
籌資活動產生的現金流出量
總現金流出量
現金流量凈額
1。現金流量結構分析
(1)現金流入結構分析
本期公司實現現金總流入__萬元，其中，經營活動產生的現金流入為__萬元，占總現金流入的比例為%，投資活動產生的現金流入為__萬元，占總現金流入的比例為%，籌資活動產生的現金流入為__萬元，占總現金流入的比例為%。
(2)現金流出結構分析
本期公司實現現金總流出__萬元，其中，經營活動產生的現金流出__萬元，占總現金流出的比例為%，投資活動產生的現金流出為__萬元，占總現金流出的比例為%，籌資活動產生的現金流出為__萬元，占總現金流出的比例為%。
2。現金流動性分析
(1)現金流入負債比
現金流入負債比是反映企業由主業經營償還短期債務的潛力的指標。該指標越大，償債潛力越強。本期公司現金流入負債比為0。59，較上年同期大幅提高，說明公司現金流動性大幅增強，現金支付潛力快速提高，債權人權益的現金保障程度大幅提高，有利于公司的持續發展。
(2)全部資產現金回收率
全部資產現金回收率是反映企業將資產迅速轉變為現金的潛力。本期公司全部資產現金回收率為%，較上年同期小幅提高，說明公司將全部資產以現金形式收回的潛力穩步提高，現金流動性的小幅增強，有利于公司的持續發展。
三，財務績效評價
(一)償債潛力分析
相關財務指標:
項目
當期數據
上期數據
增長狀況(%)
流動比率
速動比率
資產負債率(%)
有形凈值債務率(%)
現金流入負債比
綜合分數
企業的償債潛力是指企業用其資產償還長短期債務的潛力。企業有無支付現金的潛力和償還債務潛力，是企業能否健康生存和發展的關鍵。公司本期償債潛力綜合分數為52。79，較上年同期提高38。15%，說明公司償債潛力較上年同期大幅提高，本期公司在流動資產與流動負債以及資本結構的管理水平方面都取得了極大的成績。企業資產變現潛力在本期大幅提高，為將來公司持續健康的發展，降低公司債務風險打下了堅實的基礎。從行業內部看，公司償債潛力極強，在行業中處于低債務風險水平，債權人權益與所有者權益承擔的風險都十分小。在償債潛力中，現金流入負債比和有形凈值債務率的變動，是引起償債潛力變化的主要指標。
(二)經營效率分析
相關財務指標:
項目
當期數據
上期數據
增長狀況(%)
應收帳款周轉率
存貨周轉率
營業周期(天)
流動資產周轉率
總資產周轉率
分析企業的經營管理效率，是判定企業能否因此創造更多利潤的一種手段，如果企業的生產經營管理效率不高，那么企業的高利潤狀態是難以持久的。公司本期經營效率綜合分數為58。18，較上年同期提高24。29%，說明公司經營效率處于較快提高階段，本期公司在市場開拓與提高公司資產管理水平方面都取得了很大的成績，公司經營效率在本期獲得較大提高。提請分析者予以重視，公司經營效率的較大提高為將來降低成本，創造更好的經濟效益，降低經營風險開創了良好的局面。從行業內部看，公司經營效率遠遠高于行業平均水平，公司在市場開拓與提高公司資產管理水平方面在行業中都處于遙遙的地位，未來在行業中應盡可能持續這種優勢。在經營效率中，應收帳款周轉率和流動資產周轉率的變動，是引起經營效率變化的主要指標。
(三)盈利潛力分析
相關財務指標:
項目
當期數據
上期數據
增長狀況
總資產報酬率(%)
凈資產收益率(%)
毛利率(%)
營業利潤率(%)
主營業務利潤率(%)
凈利潤率(%)
成本費用利潤率(%)
企業的經營盈利潛力主要反映企業經營業務創造利潤的潛力。公司本期盈利潛力綜合分數為96。39，較上年同期提高36。99%，說明公司盈利潛力處于高速發展階段，本期公司在優化產品結構和控制公司成本與費用方面都取得了極大的進步，公司盈利潛力在本期獲得極大提高，提請分析者予以高度重視，因為盈利潛力的極大提高為公司將來迅速發展壯大，創造更好的經濟效益打下了堅實的基礎。從行業內部看，公司盈利潛力遠遠高于行業平均水平，公司帶給的產品與服務在市場上十分有競爭力，未來在行業中應盡可能持續這種優勢。在盈利潛力中，成本費用利潤率和總資產報酬率的變動，是引起盈利潛力變化的主要指標。
(五)企業發展潛力分析
相關財務指標:
項目
當期數據
上期數據
增長狀況
主營收入增長率(%)
凈利潤增長率(%)
流動資產增長率(%)
總資產增長率(%)
可持續增長率(%)
企業為了生存和競爭需要不斷的發展，透過對企業的成長性分析我們能夠預測企業未來的經營狀況的趨勢。公司本期成長潛力綜合分數為65。38，較上年同期提高92。81%，說明公司成長潛力處于高速發展階段，本期公司在擴大市場需求，提高經濟效益以及增加公司資產方面都取得了極大的進步，公司表現出十分優秀的成長性。提請分析者予以高度重視，未來公司繼續維持目前增長態勢的概率很大。從行業內部看，公司成長潛力在行業中處于一般水平，本期公司在擴大市場，提高經濟效益以及增加公司資產方面都略好于行業平均水平，未來在行業中應盡全力擴大這種優勢。在成長潛力中，凈利潤增長率和可持續增長率的變動，是引起增長率變化的主要指標。
財務分析報告萬能模板【篇7】
市民政局:
__醫院20__年是比較平穩的一年，在面對醫療市場激烈的競爭，本院門診樓改建搬遷，道路施工交通不便等諸多因素下，全院領導員工上下一心，共同努力,始終堅持以過硬的醫療技術，先進的醫療設備，低廉的醫療價格，溫馨的醫療服務為“”創下了良好的口碑。現將20__年度財務狀況報告如下:
一、本年度收入分析
本年度實現賬面收入_.27萬元，比上年度的_.__萬元減少了10%。其中主營業務收入_.27萬元，其他業務收入_萬元，分別比去年減少了10%和20%。在主營業務收入中，門診收入_.3萬元，比去年增加了8%，其中門診收入8.42萬元，比去年的_.75萬元增加了25%;住院收入_.94萬元，比去年下降了19%，較去年相比，主要是本年減少了手外住院收入。本年度其他收入總額為_萬元，其中:防疫站收入為_.47萬元，比去年_.73萬元增加了16%，房租及利息收入_.8萬元。
二、本年度主要成本費用分析
本年度共發生成本費用_.51萬元，比上年度_.10萬元減少了7%，主要表現在:1、本年度藥品消耗_.88萬元，衛生材料消耗_.69萬元，分別比去年的_.86萬元和_.6萬元下降了12%和20%，主要是受收入減少的影響。本年度藥品收入達到_.71萬元，與去年持平。醫療收入達到_.56萬元，比去年減少了15%。2、本年度工資獎金及社會保障費_.18萬元,比上年度_.44萬元增加支出_.74萬元,增加了1%。3、本年度發生能源費支出36萬元。其中:耗電22.8萬度21.4萬元，用汽962.3噸12.5萬元，支付水費2.1萬元。本年能源費比上年度增加了9.5萬元。4、本年度計提房屋設備折舊_.3萬元，與上年基本持平。5、全年還發生電話費1.3萬元，差旅及交通費2.5萬元，印刷及復印費5.5萬元，購辦公用品及消耗用物資7.2萬元，招待費支出_.9萬元，計量強檢醫療廢水監測證件年審等1.4萬元，寬帶網及醫保卡使用費,軟件服務費4.85萬元，門診及住院票據費1.48萬元，刷卡手續費1.38萬元，汽車加油保養保險養路費5萬元，垃圾清運費0.38萬元，購工裝及醫用圖書報刊費1.2萬元等。6、本年計提董事長基金_.89萬元，推銷上年待攤費用_萬元。
三、本年度發生的其他重大資金支出項目
1、CT后續維護費，移機費_.78萬元。2、廣告宣傳及招牌制作費_.4萬元。3、設備維修及汽管安裝.維修.保養.改造費_.5萬元。4、醫療賠償支出_.83萬元。5、支付碎石及手外科上年度提成_.76萬元。6、門診房屋改造裝修支出_.5萬元。7、防水處理改造工程_.04萬元。8、本年度新增設備投資_.1萬元。主要購置了高頻利浦刀，嬰兒高壓氧艙，胎心多普勒，痔瘡吻合器及刺激儀，心電監護儀等。
四、本年度結余情況
本年度實現利潤總額_.76萬元，加年初的分配結余_.64萬元，期末賬面未分配利潤為_.4萬元。
五、現金流量分析
本年度賬面現金及銀行存款余額_.42萬元，除定期存款戶_萬元外，實際可用貨幣資金_.42萬元。本年共發生現金及銀行存款流入_.45萬元。其中經營活動總流入為_.34萬元，占71%，收到銀行存款利息流入_.75萬元。在經營活動總流入中,銷售藥品及醫療服務收入_.2萬元，占經營流入的_.5%，其他流入為1.5%.主要為財局06~__年防疫活動經費_.02萬元。本年度發生現金流入_.29萬元。其中:經營活動流出_.25萬元，占87.6%;固定資產購置投資支出_.1萬元，占3.1%;房屋改造支出_.5萬元，占10.2%;污水處理工程投入12.04萬元，占2.2%;在經營流出中用于購買藥品及材料支出_.65萬元,占經營流出的42%;用于職工方面支出_萬元,占經營流出的53.5%;CT維護以及移機支出_.78萬元。
六、20__年醫務財務管理有待進一步加強和控制的方面
1、加強物資管理,進一步做好物資的計劃,采購,銷售和庫存工作。2、加強醫療專用設備的安全使用和維護管理。3、進一步建立健全財務管理管理,將財務核算進一步的細分化,精確化,努力降低財務風險。4、加強財務監督及控制職能,進一步協調科室與財務關系,做好住院結算和門診收費工作的管理。5、加強往來賬目的管理,及時清欠回收資金,以加速資金周轉,提高資金的利用率。6、繼續發揚我院勤儉節約的優良傳統，節能降耗，努力降低成本，調動員工積極性，為在新的一年再創輝煌作出努力。
__醫院
20__年3月10日