制度對相關人員的工作內容和開展工作的方法都有一定的提示和指導。好的學校財務報告管理制度要怎么寫？小編給大家帶來學校財務報告管理制度，供大家參考。

學校財務報告管理制度篇1

一、本單位的業務收支審批由園長負責或由園長授權的分管領導審批本園的各項貨幣資金業務，授權書由園長室與會計人員分別保存。

二、凡是開具行政事業單位統一收據對外收費，一律按照縣物價局審批的收費項目和收費標準進行。此項工作由會計人員負責監督，發現問題及時制止和糾正。如果制止和糾正無效，應當向本單位領導匯報，請求作出處理。

三、支付申請。任何部門任何人需要購物或個人用款時，必須填制購物申請單及個人用款單并注明款項的.用途、支付金額、支付方式等內容，并附有效的相關證明，報主管負責人審核簽字。

四、支付審批。審批人應嚴格遵守審批權限、審批程序的規定，在預算經費中支出，對不符合規定的支付申請，審批人應當拒絕。

1．金額在5000元以下由園長審批；金額在5000元以上由核心組會議集體討論。

2．大批、大件設備采購、基建維修申報審批程序

（1）核心組會議集體討論通過后，由具體操辦人提出書面預算計劃。

（2）預算計劃報校產管理站審批（包括報局審批）。

（3）預算審批同意后，報區政府采購部門。

五、復核支付。出納崗位人員對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，主要復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關單據、憑證是否齊全，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后按規定辦理支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬。

六、會計人員應認真審核有關收支項目的內容是否與實際情況相符，是否超出開支標準和限額，經辦手續是否齊全以及存在其他問題等內容。對不符合規定的貨幣資金支付申請，應及時予以糾正。

學校財務報告管理制度篇2

第一章、總則

第1條為規范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進學校教學業務的發展，根據國家和省市地方有關法規，結合實際情景，制定本制度。

第2條學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家和省市地方有關法律、法規和財務;堅持勤儉辦學的方針;正確處理學校的發展需要和資金供給的關系、社會效益和經濟效益的關系。

第3條學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算;依法多渠道籌集辦學資金;加強核算，提高資金使用效益;加強資產管理，防止資產閑置、流失;建立健全財務規章制度;對學校經濟活動進行財務控制和監督;定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。

第4條根據教育局印發的《市民辦學校財務會計管理規定》，結合學校章程，我校采用《小企業會計制度》進行會計核算。

第5條學校的財務活動在校董事會和校長的領導下，財務部門統一管理。學校設置財務部，財務部設主任一名，財務副主任一名，會計一名，出納一名。

第6條學校財會人員的：在學校董事會及校長的領導下，嚴格遵守財經紀律等各項制度，隨時檢查各項財務制度在學校的執行情景，如發現違反國家財稅法規及本制度的行為，應予抵制，并及時書面報校董事會及校領導。

第7條預算是指學校根據教育教學發展計劃和任務編制的學年度財務收支計劃。學校預算的主要資料是支出預算。

第8條預算編制方法支出預算，應根據學校開展教學及其他活動需要和財力可能測算編制。支出預算的編制，應在保證學校人員經費、行政辦公經費支出的前提下，妥善安排其他各項支出。代支款項不納入學校支出預算，代收代支款項應納入“代管款項”科目進行明細分類核算。

第9條預算編制的報審批程序學校預算由學校按照人員經費、行政辦公經費這兩大經費支出項目提出預算方案，該預算方案應根據“以收定支，適當結余”的原則編制。學年度預算應在每學年開始的暑期編制完成，并上報學校董事會。校董事會根據上學年度的經費支出預算執行情景，批準下學年度的預算。

第二章、財務管理體制

1、審核學校的會計原始憑證是否貼合會計工作規范的要求，是否貼合國家的稅務、會計的有關規定，對不合理、不合法、不合規的原始憑證應予拒絕受理，并且退回給經辦人。

2、確保按時按質按量向校長及董事會供給反映學校經營情景的財務會計資料。負責學校年度預決算的編制工作，并就預算執行情景進行差異分析，報學校領導和校董事會，按時做好月度財務核算，并就月預算執行情景進行分析。

3、審核記賬憑證，審核或編制內部管理財務報表，編寫財務分析報告，按時上交校領導及校董事會。

4、嚴格審核學校的各項費用開支，審核學校收繳費是否貼合物價管理規定，組織好學費的收繳、入庫、上繳工作，親自或督促班主任及時催繳學費。

5、協助總務處及組織財務人員對學校的資產(包括現金、固定資產、教學設備、圖書資料、其它財產物資)進行定期和不定期盤點，核對賬是否相符。

6、在堅持各項規章制度的前提下，協調好與各個部門的.關系，做好服務工作，積極配合好學校領導，當好家，理好財。

7、做好資金的安全保障工作，配合好總務處，做好學校資產的安全保障措施，確保分布在學校各部門的財產安全與完整。

8、協調與當地稅務、物價部門、銀行等學校外部的往來關系。

9、參與經濟合同的評審工作，防范經營風險，做好學校對外簽訂合同的預審、備案、保管、整理工作。

10、安排指導財務人員各個崗位的工作，并組織學校財務部門每月的工作小結會，總結學校財務工作中存在的問題與不足，提高財務工作水平。根據招生收費工作需要，安排好節假日人員的值班工作。

11、按時完成校董事會及學校領導交付的其它臨時性工作，同時以身作則組織并帶好財務隊伍，將財務工作做得更好。

第三章、財務主任的崗位職責

在學校董事會及校長的領導下，嚴格遵守財經紀律等各項制度，隨時檢查各項財務制度在學校的執行情景，如發現違反國家財稅法規及本制度的行為，應予抵制，并及時書面報校董事會及校領導。

第四章、財務副主任崗位職責

1、財務副主任由集團公司指派，不駐校，不坐班;

2、每月15日前向財務主任收集上月的財務報表、財務分析及預算執行情景、稅務申報資料、銀行對賬單等資料;

3、可不定期進行賬務與報表等資料的對照復核，必要時向財務主任進行相關情景的咨詢;

4、了解學校預算編制與執行情景，協助財務主任嚴格執行學校年度預算;

5、協助財務主任作好學校的財務經營提議;

6、做好學校董事會安排的其它工作事項。

第五章、財務會計崗位職責

1、按照國家財經法規、會計制度及學校有關規章制度的規定，編制記賬憑證、會計賬簿(不包括現金日記賬和銀行日記賬)的登記與結賬、對賬，做到賬務處理手續完備、數字準確、賬目清楚。

2、銀行劃款繳交學費發票的開具，并做好學生繳費與發票相對應的備查工作。

3、按要求預編內部會計報表，編制對外財務會計報表，負責稅務申報，完成教育、物價、稅務等政府管理部門規定的具體工作。

4、做好收款收據、發票、統計資料、財務會計資料及其它財務資料的歸檔、整理、裝訂、保管、備份工作。

5、學校供應商貨款結算的預審工作。

6、財務主任或學校領導安排的其它工作。

第六章、出納崗位職責

1、嚴格執行國務院關于現金管理的制度，做好現金、支票收支存的日常工作，每日登記現金、銀行存款日記賬，并與會計賬核對，以保證賬賬相符。

2、嚴格執行庫存現金限額管理規定，超過部分必須送存銀行，不坐支學費，不白條抵現，堅持學費款與費用款分管的原則，堅持收支兩條線。

3、對個人借款、個人費用、分期付款、先付貨款(定金)做好備查登記工作，確保學校資金的安全。

4、每日編制現金流量表，月末編制銀行存款余額調節表，對未達賬項要及時查詢，并督促相關人員及時處理。

5、不得將出納工作隨意交他人代管，如確有必要離崗時，必須由財務主任指派他人代管，并且必須做好交接工作。

6、做好現金的日清月結工作，保證賬實相符，遇有情景，必須及時上報財務主任。

7、做好員工膳食收費系統的日常工作。

8、招生收費的統計、復核、檢查與對賬工作，完成財務主任交付的其它工作。

學校財務管理制度5

1、聘請思想覺悟高，政策理論強，專業知識豐富的工作人員擔任授課教師。

2、授課教師要注意業務學習，不斷更新專業知識，以適應于社區學校教學工作的需要。

3、社區學校將定期組織教師進行教學工作研討和采取教師外出學習的&39;辦法，不斷提高教師的教學水平。

4、授課老師要認真備課，寫好授課講義，明確教學目的，完成教學任務。

5、嚴格要求執行統一制定的教學計劃，有計劃，有步驟進行各類教學活動。

6、建立教學活動登記制度，對每一次教學活動都應及時登記。

7、教師施教過程中，應持認真負責的態度，對待每一位參學員。

學校財務報告管理制度篇3

為了加強我校的財務管理工作，發揚艱苦奮斗、勤儉節約的優良傳統和作風，嚴格財經紀律，特制訂《財務管理制度》,以規范我校的財務收支行為。

一、預算制度

1、每年12月份，學校制訂出第二年財務開支預算，每年春期開學和秋期開學，再視其收入，具體修訂預算表。

2、除常規開支以外的大額經費開支，應寫處書面報告交學校校長，在校長辦公會上研究同意后，才能納入預算內開支。

3、每年的開支，不得超出當年的收入。

4、不得私自開支經費。計劃外的開支，未經校長辦公會批準，不予以報銷。

二、統一審批制度

1、審批權限

（1）開支50元以下，由后勤主任審批；

（2）開支50元以上，200元以內，由分管財務的副校長審批；

（3）開支200元以上，500元以內，由校長負責審批；

（4）開支500元以上，10000元以內，由校長辦公會集體研究決定；

（5）開支10000以上者，原則上需經教代會表決通過。

2、審批程序

（1）500元以內的項目資金開支，先由經辦人簽字，再由審批人簽字，最后由校長簽字報銷；

（2）500元以上的項目資金開支，先由經辦人簽字，再由分管財務的副校長代表集體審批簽字，最后由校長審批后報銷。

（3）對不合理的開支和未經審批的開支，出納不得付款，會計不能入帳，并及時向學校領導反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。

三、各類費用報銷制度

1、會議費、活動費及招待費的管理

（1）學校舉行大型活動確需經費，需經分管領導擬出報告，經校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。

（2）對外活動的接待費，必須由校長同意，并定出接待標準（視其接待規格而定）、參陪人員、就餐地點后，方能就餐。就餐結束由經辦人當面結帳，并簽字（寫明事由、就餐人數，日期）。費用由出納員每月支付一次，并帶會附件，發票報銷時附件附后。先斬后奏者，一紀不予以報銷，由經辦人負責。

（3）上級的各項收費，報銷發票時，要出具上級征收費的文件或通知。

2、差旅費的管理

（1）教職工因公出差（含開會、學習、考察、參觀），由學校研究確定對象和人數（去城內辦事應提前報告學校以便統籌安排）后，方可出差，否則不予以報銷差旅費。

差旅費、住宿費、車船費按以下標準報銷：

出差地區車船費報

銷標準住宿費報銷標準生活費報銷標準備注

本區內裾實報銷30元以內8元在城區每天報銷交通費2元。

市內裾實報銷50元以內10元每天報銷交通費3元。

市外一般地區裾實報銷70元以內15元每天報銷交通費4元,火車限硬席、硬座，船三等倉以上，飛機由學校研究重嚴審批。

經濟特區裾實報銷90元以內20元

(2)一般不予以報銷包車發票，特殊情況（緊急事情）確實需要租車，經校長同意后，方可租車和報銷租車發票。

3、班費的管理

（1）各班班費，由學校統一在學校代管費中扣除，班主任不得私自收班費。

（2）班費只能用于各班開展活動、看望生病的師生、辦專欄、購買鎖、清潔工具等。

（3）班費每期每人2元，由學校代管，班主任計劃開支，超支者不予以報銷，節余者歸學校。

（4）班費開支發票，應先由該班班長簽字，再由班主任簽字，最后到審批者處簽字報銷。

4、課本費、資料費管理

（1）每學期訂購學生用書、教師用書、學生作業本、記錄本等，由教導主任負責，分管教學的副校長審查批準，用支票匯兌，訂數與支出相吻合（發票報銷按審批權限處理）。

（2）每學期訂購學生資料，由教導處負責，原則上各學科訂一套（如初三、高三要多訂，必須經學校批準）。教導處在訂購資料時，先要征求學科教師或年級教研組長同意后，再交學校集體研究審批（區教科所下發的`單元檢測題除外）。

（3）凡訂購資料，一律由學校統一在代管費中扣出（如代管費不購用，由學校決定后，再由班主任收起來交學校總務處），任何人不得私自訂資料，更不能私自向學生收取資料費。

（4）訂購資料，如有回扣費，一律歸學校。發票報銷按“審批權限”處理。

5、辦公用品添置費的管理

（1）添置辦公用具、設備，由各部門、處室負責人向總務處申報（填寫申請購置表），總務處根據學校經費計劃權衡后，報審批權限相應的領導審批，再由總務處實施。先斬后奏者不予以報銷。

（2）辦公用品，一律由總務處統一購買。不得私自購置，否則不予以報銷。購買的物品一律到物品保管員處登記造冊（實驗儀器在實驗保管員處、電教器材在電教員處），再由有關部門、處室或有關人員領走。

6、其他費用

（1）教職工生病住院，學校組織人去看望，一般情況下，不超過50元，重病住外地醫院（涪陵區以為）不超過100元。

（2）教職工或教職工直系親屬有喪事，送100元以內的祭禮（含花圈、火炮）。

（3）接待如需用煙、用水等，由校長指派出納員購買。

四、固定資產管理制度

1、要建立固定資產明細帳，定期清查，年終必須盤點，做到帳物相符。對丟失、毀損的要查明原因，屬于人為損壞者，由當事人照價賠償。

2、對所有固定資產都落實責任承包制（使用者為責任承包人），人員變動時（學生使用部分每學期清理一次）進行清理，丟失、損壞照價陪償。

3、固定資產的報廢和變買，原價值在50元以內的由后勤主任把關處理，50元以上100元以內由管后勤的副校長把關處理，超過100元者，必須報學校研究同意，方能報廢或變買。

4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應征得學校的同意，持借條到保管員處借取，借物單位或個人不按時歸還，聯系人和保管員有責任追回。

5、教職工宿舍（值宿室）的公用部分，由學校負責統一整修，費用由學校承擔，“廣廈工程”（教師集資建房）公用部分，由學校統一整修，費用由所有住戶承擔。

6、新分來或調來我校的教職工，需用學校值宿室，由學校一次性投資修好水、電，門、窗，交給教職工使用。以后需要維修的均由教職工自行負責，如有人員變動，需由學校驗收后（如有損壞照價賠償），方能辦理變動手續。

7、學校公家樓舍等維修，由學校研究后實施。

五、民主理財制度

1、學校財務管理必須堅持民主管理的原則，成立以教職工代表為主，有關領導參加的民主管理領導小組。成員由教職工選舉產生，并由學校委派。

2、民主管理小組有權監督財務的實施情況，有權對資金的使用情況、預算執行情況和決算編制情況進行檢查，有權檢查現金、存款、固定資產和會計帳目。

3、民主管理小組參與學校重大開支的討論和決定。

六、會計報表制度

1、年初向學校報送收支預算表，年終要保送收支決算總表，并寫出預決算說明書。

2、每月向學校報送預算內和預算外資金的收支報表。

七、財務審計制度

1、定期審計。學校的財務，由學校民主管理小組在年中或年末進行定期審計，做到查漏補缺，糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結束后要及時寫出書面報告，向學校匯報情況，并將審計情況上墻公布，接受職工監督。

2、專項審計。根據職工反映的問題，由民主管理小組對有關項目和有關人員進行專項審計，及時澄清事實，妥善解決問題。

3、離任審計。學校財會人員在離任進行工作交換時，在學校領導的監督下，向新任財會人員辦理移交手續，確保財務關系的連續性質。

八、財務公開制度

為了增強學校財務開支的透明度，學校財務人員必須每月向教職工公布（在校務公開欄中公布）財務收支情況。

另：財經管理制度、資金管理制度、票據管理制度等按上級規定執行。

本制度從20__年ⅹ月ⅹ日起執行，如與上級文件精神有抵觸的地方，以上級文件精神為準。

學校財務報告管理制度篇4

為了使學校財務管理工作制度化，規范化，財務工作有據可查，有章可循，根據相關的法律法規和上級有關財務管理制度，結合我校實際，特制訂本財務管理制度。

(一)管理原則

學校財務管理實行集中管理原則，全學區的財務收支，在校長領導下，按照財務制度，由中心校財務室統一收支，各村組辦學經費按校內分配制度由中心校統一下撥，村組負責人管理使用，同時要向中心校財務室報帳，接受其管理和監督。

(二)財務收支管理體制

1、學校財務管理堅持收支“兩條線”，一個口子進，一個口子出，做到增收節支，勤儉辦學，嚴禁輔張浪費，將有限的資金用在刀刃上。

2、實行實記入帳制，堅持做到收支有依有據，嚴禁收入不出據，收入不入帳，多收少記和“小金庫”，嚴禁支出無憑據，使用無效票據和多支多報。

3、嚴格執行上級規定的收費項目和收費標準，杜絕教師私自亂收費現象發生。

4、嚴格執行上級規定的報銷制度，堅持報銷標準，控制出差人次數，出差人員須經學校派遣方可出差，否則不予報銷費用。

5、學校財務收支應有計劃，避免盲目支出，保證學校教職工基本福利待遇的落實，保證學校的正常運轉，保證有計劃的償還下欠債務和學校的進一步發展。

6、實行帳款分離，會計管帳不經手現金，出納經手現金不管帳。

(三)現金管理

1、學校現金實行銀行開戶管理，任何收入必須堅持先入行后支出，杜絕坐收坐支。

2、學校出納手中現金原則上不得超過1000元，否則若因現金被盜，后果自負。

3、學校出納必須按時收好學校一切經費并及時入庫，按學校規定時間完清一切經費，嚴禁任何人抓挪學校公款。

4、學校職工原則上不得借用學校公款，若因特殊情況借款300元以下可由出納視其情況借支，但必須保證按期如實收回，否則由出納自行負責。300元以上借款需經校長簽字同意后方可借出，如經辦人不按規定辦理借款屬個人行為，后果自負。

(四)支出票據的使用和管理

教職工福利，津補貼發放，使用工資發放清冊或領條，節假日加班補貼和有關活動補助，由經辦人開條，校長審核，會計制單后，校長簽字發放。對外收費、購物、乘車、住宿、招待等業務開支必須使用國家規定的有效票據，務工開支必須使用稅務票據。堅持報銷票據要素齊全，所有支出票據須有經辦人簽字，校長審核后方能報銷。

(五)購物管理

大宗物品嚴格按照教育局購貨渠道、質量、價格進行購置，嚴禁任何人私自訂購教儀，桌凳，校服，教輔資料等大宗物品。嚴禁任何人以私人名義私自向學生推銷教輔資料，學生用品或其它商品。學校購置辦公設備，教學設備設施，金額500元以下，由分管人員安排，經請示校長同意后執行，500元以上1000元以下，由行政辦公會研究決定后執行;10000元以上大宗物品由學校行政辦公會研究報教育局領導審批后執行。學校購置的一切物品發票，須注明經辦人和驗收人，校長審核簽字后方能報銷。

(六)財務監督

自覺接受上級各部門的檢查監督，保障財務人員的財務監督，財務人員按照《會計法》對違反國家財經紀律的行為有權提出意見，督促學校糾正。加強民主管理和民主監督，財務人員按月注好帳，交校長審閱后，定時在校務公開欄公布，期初財務收支計劃，期末財務決算，提交全體教師會或教代會審議。

(七)學校建設和資產管理

學校修建(含職工集資房)30萬元以上工程，嚴格按國家規定程序辦理。小型維修和排危工程，在保證質量的前提下，要盡量從節約出發，精打細算，用較少的錢辦較多較好的事。所有學校建設工程按教育局文件自學接受職能部門的審計和監督。學校資產必須按《國有資產管理辦法》管好用好，做到分類造冊進入固定資產帳目，杜絕資產流失。

學校財務報告管理制度篇5

一、總則

第一條為嚴格財務管理，明確經濟責任，根據財政部、國家教委和省財政廳頒布的有關財務法規和制度，結合我校的實際情況，特制定本制度。

第二條學校實行“統一領導，集中管理”的財務管理體制。各校領導分管系統限額、專項審批，大額借支實行聯簽制。

第三條學校財務工作實行校長負責制，由主管財務工作的副校長負責日常財務管理工作。

第四條學校設置負責財務管理工作的專職機構——管理科，下設財務組，統一管理學校財務工作，對學校負責。同時，學校財務工作接受上級主管部門監督。

第五條學校管理科財務組配置一名財務主管、一名會計、一名出納，具體管理財務工作。

第六條學校財務應加強預、決算管理，按上級指示精神和有關的財務制度、規定，結合學校事業發展需要，編制年度預算收支計劃和決算，經學校領導審核、批準后報上級主管部門并予公布。

第七條學校應加強財務監督，設立專門的財務監督機構，形成學校內部審計制度。內部審計每年至少進行一次。

二、各項收入管理制度

第八條學校的各項收入，包括財政部門的撥款收入、學雜費收入、培訓費收入、出租收入、承包收入及其他收入。

1、財政撥款收入（含各項經費撥款、離退休人員經費、大額基建撥款），應按預算收入計劃組織收入，對基建撥款應專戶儲存。

2、學雜費收入：按省物價局和高教廳等部門核定的收費標準收取的學雜費是學校的重要收入，學校財務部門應在有關科室的協同下，積極收納，做到安全、快捷、準確。

⑴學生的各項收費標準，應分清年級、專業、項目；應交學費的學生人數，應分清班級、專業，做到數字精確、姓名確實，這兩項收費依據（含聯合辦學部分），應加蓋學校公章，于五月份前確定并交管理科財務組；當年新生名單、專業應在招生結束后一周內交管理科財務組；中途離校的學生名單應及時通知財務組。

⑵學生的學雜費一旦入庫，除計算、收款等技術性錯誤的款項以外，一律不予退款。

⑶享受學校減免學費的學生，均為財校正式教職工子女及財廳干部職工的子女，減免數只能為學費總額的50%，其他雜費不減免。

⑷學費一年收繳一次，在秋季入學時進行，新、老生一次交清，不得拖欠，確有實際困難，經主管財務副校長批準可延期交納。否則，視同故意不交學費，學校將責成限時交納，超期不交者，應予勸退。

⑸聯合辦學學費收入，財務部門應嚴格按合同規定及時、足額地收納入庫，并定期到聯辦單位核對收費情況；屬聯辦單位的收入也應及時、準確地劃歸對方。

⑹對學雜費收入，財務部門應自收費之日起，30天內做好清算、核對、結帳，并及時向學校領導報告收費情況。

3、培訓費收入：指學校培訓中心舉辦各種形式的培訓班收取的各項收入。

4、出租收入：主要是指學校所屬房屋出租租金收入。應按合同規定，由出納人員按時、足額地收納入帳，如發生合同糾紛引起房租減收或滯納，應及時報告主管領導，以便妥善處理。

5、承包收入：主要是指學校小賣部、飯堂承包收入。應按合同規定，由出納人員按時、足額地收納入帳，不得拖欠、滯納，否則，應按合同規定對承包人予以處罰。

6、其他收入：主要是指一些零星收入，如飯堂、小賣部交納的折舊費、各種考務費、學校財產變價收入、贊助費、罰款收入、采購物品返還費用等應屬學校的收入。

第九條學校任何科室和個人，不得擅自截留學校的收入，私設“小錢柜”；為學校或科室采購物品、繳納款項等，不論對方以什么形式或借口返回的現金、禮金及物品，都要繳交管理科，并辦理登記手續。否則，一經發現，按違反財務制度處理。

第十條學校財務人員因工作失職，引起學校收入減少或流失，應視情節輕重追究有關人員責任。

三、借款管理制度

第十三條借款是指學校各科室因辦公、教學、后勤等工作需要購置設備、辦公物品、公務出差以及行政維修等，請求學校財務組給予的借款或預付款。

第十四條借款手續規定

借款包括現金借款和支票借款兩種，借款經手人須按如下規定辦理借款等手續。

1、凡借款額或預付款額超過500元以上者，一般以支票支付。特殊情況需大額現金（1000元以上），須經校領導批準；超過3000元者，還需提前2天到財務預約，否則不予借出。

2、借款時，須填制管理科財務統一印制的“借款單”，先由各科室負責人簽署意見，再報有關審批人簽批，以后憑“借款單”到財務組借款。

第十五條借款、預付款批準權限。

1、校長簽批50000元以下。

2、分管財務工作的副校長審批30000元以下。

3、財務主管應對各部門借款進行審核，凡__元以上借款、預付款，須事先報財務主管審核，并簽署意見，再提交校領導批準。對不合乎制度規定的借款及預付款，財務人員應予拒付。

4、凡一次性50，000元以上金額的各項借款及預付款，由各分管校領導提出，報校長批準；超過200，000元以上金額的借款，由校長辦公會議決定，各分管校領導簽名，校長負責簽批。

5、借款后，借款經手人須在預定的還款日期內還款或憑正式發票到財務報銷，借款一般不能跨月使用，月底結帳前須辦理完報銷手續，特殊情況暫不能報銷者，須經財務主管同意。

6、一般情況下，第一次借款未報銷之前不給予第二次借款。

7、根據批準的用款計劃，維修、改造、采購大宗物品等所需借款或預付款，憑學校領導的用款批示及用款科室的有關資料說明（如合同、購物用途說明），經財務主管審核無誤后方可付款。

8、學校舉辦臨時性的大規模活動，如運動會、藝術節、慶祝活動等，主辦單位須提前列報用款計劃，經校領導批準后，財務方可付款。

9、各種借款、預付款的歸還及報銷，實行誰審批借款誰負責審批報銷的原則，不能交叉審批。

10、學期結束前一個星期，借款經手人應辦理借款報銷手續。如放假時仍未到財務報銷者，視同占用公款處理，并從借款人工資收入中扣回。特殊情況需續借須經財務科長批準。

四、財務報銷與審批制度

第十六條學校的各項支出，除工資、福利經常性支出及節假日支出外，應分清支出類別，在取得發票等報銷憑證后，辦理審批報銷手續，以便財務及時入帳。

第十七條報銷支出審批權限：

1、校長簽批50，000元以內。

2、分管財務副校長簽批30，000元以內。

3、凡每筆支出超出2，000元以上者，應先報財務主管審核后再報校領導批準。

4、凡一次性50，000元金額以上的各項支出，由分管校領導提出，報校長批準；超過200，000元以上支出，由校長辦公會議決定，各分管校領導簽名，最后由校長負責簽批。

5、報銷憑證應以正式發票為準，并有單位名稱、開具發票單位印章、單價、數量，批量采購應附貨物清單、規格、型號、金額等內容，發票背面應有經辦人簽字、科室負責人簽字證明；采購物品還須有倉管員驗收簽字。對于不符合填寫要求的發票，財務人員不給予報銷。

6、下列情況的支出，經科室審核后，報主管財務副校長或校長批準，方可報銷。

⑴“白頭”單報銷，每單數額應在50元限額以內，并有商店等單位印章、購買數量、單價、支出用途。用款經辦人應盡可能索取正式發票。

⑵特殊支出無發票及其他報銷憑證者，應有經辦人和科室負責人2人以上簽字證明。

第十八條專項審批權限：

1、教職工因公差、學習需乘坐飛機、火車軟臥，須先報校長審批。

2、教職工外出參觀、學習、參加各種會議、公務辦事，所需時間2天以上，或超過廣州市范圍的事項，應在各分管校領導審核后統一報校長批準。

3、各種餐費，主管財務副校長每次審批__元以下；超過限額報校長審批。

4、學校預購學生教學用書支出，由主管教學副校長負責審批。

5、各教研室確需購買少量的教學用參考書、資料，由教研室主任簽署意見后報主管校長審批。

6、大批量印刷各種教學用書、資料（包括校刊）支出，由分管教學副校長提出意見報校長批準。

7、圖書館藏書、全校報刊雜志采購支出，由校長審批。

第十九條各項支出審批報銷的分類

根據支出審批權限，對各項支出作分類。

1、基建支出：是指學校因事業發展和保證正常的教學、行政和后勤工作的需要，新建、改建、擴建校舍或教學設施等項目，包括學校的房屋、建筑物、裝修、添置大型的教學設施等方面的支出，應嚴格執行基建財務制度，保證學校資金能辦實事、辦好事。

具體執行辦法按《廣東省財政學校基建財務制度》辦理。

2、修繕費支出：是指學校小型、簡單的修繕、安裝等項目的支出。根據有關科室列報的用款計劃，應事先簽定協議，報主管財務副校長審核簽字。

⑴修繕費支出，應按報銷審批權限簽批。

⑵修繕支出計劃、合同應送財務組存查，10，000元以上修繕項目的驗收必須有財務人員參加。

⑶經驗收合格的項目，可憑正式發票、驗收人簽名及校領導批示到財務辦理付款手續

學校財務報告管理制度篇6

為加強財務管理，提高資金使用效率，節約經費開支，堵塞漏洞，確保財務工作更好地為教學服務，特制定本制度。

一．總則

1．學校財務管理，必須嚴格遵守《會計法》等財經法則，執行學校財務管理的規章制度。

2．學校領導應加強其思想政治工作，并支持財務人員按有關法規正確行使職責，教育教職工遵紀守法，按制度辦事。

3．財務部門必須嚴格按照會計制度規定的會計科目及核算方法，做好學校各項財務收支工作，真實、準確、及時、完整地提供會計信息。

4．各項經費開支實行校長一支筆審批制。即由經辦人辦理，總務主任審核，校長審批。

二．關于收費

1．學校的一切經濟活動均應納入總務處財務管理，任何部門、年級、班級、個人都不能離開總務處財務管理而從事經濟活動。

2．上級規定收取的學雜費，學費及代辦項目由班主任代收。班主任代收學雜費及學費前先到總務處領取統一印制的稅務發票，收費時須一生一票。所收現金須在總務處指定日期內及時交總務處財務室核收入帳。班主任領用的發票不得遺失，用完后發票存根全部交總務處存檔。

3．嚴格執行上級規定的項目和標準收費。代辦費和其他臨時性收費以學期為單位與學生結算，多余經費以班為單位，由班主任和班長共同簽字領回退給學生，任何人不得挪用、貪污。

三．關于發票的要求

1．凡需報銷的發票和收據一律要符合財政局規定的通用或專用收據、稅務局規定的稅務發票。

2．發票（收據）內容的填寫要求規范、真實、完整，不能涂改。如有少許文字涂改，在未違反以上要求的原則下，要求當事人簽章并寫明年、月、日予以證明，以明確責任。

3．凡購物發票的購物名稱、數量、單價、金額一律要求書寫規范，字跡清晰。

4．凡勞務發票一律要在附件注明勞務服務內容，且須經有關人員簽名予以證明。臨時工工資發放須由各用工部門填寫臨時工工資表，并有考核負責人部門領導證明、總務主任審核，由校長審批后發放。

四．關于發票的報銷手續

1．凡報銷的發票、收據一律要有本人簽名，注明經手人及用途（如購物品過多或用途過多，則要求經手人列出詳細清單）。購進金額較大（300元/件）的物品或成批物品及固定資產，要求由保管人員驗收并登記立帳，在發票上注明驗收字樣和簽名，然后由經手人辦理領用手續，以便年終進行財產清查。

2．各項經費開支實行一支筆審批制，即由經手人、（驗收人）、證明人、總務主任及校長簽字后方可到財務室進行報銷。

3．凡不符合以上報銷手續的發票、收據，財務室應拒絕辦理報銷手續。

五．關于結構工資

結構工資由辦公室根據考核結果造表，由總務主任和主管人事副校長審核，校長簽發后由總務處發放。

六．關于出差

1．出差人員根據出差需要可先預先借一定數額的現金，由出差人員填寫《借款單》，填寫出差事由、地點、借款金額，由總務主任審核報校長批準，方能到財務部門辦理借款手續。

3．出差回來后及時到總務處填寫出差報銷單，經會計審核后由總務主任批報，校長核批簽字后方可報銷。

4．報銷標準按“關于出差報銷標準的幾條規定”執行，超標準開支費用，一律由本人自理。

5．出差途中擅自改變路線的費用，旅游參觀費用及交通費不予報銷。

七．關于購物

1．凡各部門需要購買的物品，先由部門負責人填寫購物申請結算單，屬100元/件、300元/批以下的采購，由總務主任審核后方可購買；100元/件、300元/批以上的采購，由總務主任審核，校長審批后方可購買。

2．購買大中型金額（300元以上）物品由二人以上負責購買。采購2000元/批以上物品要有三家以上商家競標。

3．凡經批準后購買的物資、辦公用品由保管員驗收入庫，固定資產（500元/件以上的物質）由財產保管員驗收入庫，并在發票上簽名。

八．關于現金管理

1．現金支付的范圍：預借自帶的差旅費及1000元以下的零星商物交易、勞務結算等。

2．現金收付由直接支付會計辦理。超過1000元的商物交易均不得直接使用現金支付。

3．收付現金的各種原始單據必須手續齊全（有單位名稱、內容、單價、數量、金額、經手、驗收、審核、主管簽章等）。

4．直接支付會計日常所需支付的現金必須從銀行支取。每天業務終了的庫存現金不得超過銀行核定的庫存限額1000元。

5財會人員取送數額較大的現金，必須兩人同行，途中不得停留或辦其他事情。

九．關于財務檢查

1．檢查錢、物、帳是否相符。

2．清查違紀受賄、貪污挪用等經濟問題。每年將財務收支情況向教代會匯報。每學期清查一次財物。

十．關于基建與維修

學校大型基建工程，必須按規定辦理基建手續。學校內的小型維修由總務處安排。基建（維修）過程必須公開，基建監督小組的同志對基建（維修）全過程實行監察和管理，嚴防基建維修違規事件發生。

十一．關于歸還公物

1．凡借用公物，必須按期歸還保管部門。每學期期末前進行一次清理，保管人員有責任追回借出物品。

2．凡調出人員，應先向校辦公室領取調離申請表，并向總務、教務、圖書館等有關部門歸還公物及借支。處室及有關人員簽章后方可到辦公室辦理調離手續。

學校財務報告管理制度篇7

第一章總則

第一條《西安體育學院大學生社團聯合會財務管理制度表》(下稱“本制度”)，是根據《西安體育學院大學生社團聯合會學生社團管理章程》及院學生社團聯合會(下稱“社聯”)、院學生社團(下稱“社團”)的實際情況而制定的。

第二條本制度是規范社聯下屬各部門及社團的財務管理工作的管理制度，社聯及社團以此制度作為財務管理準則。

第三條本制度本著公開、明晰、客觀、有效的原則，確保我院各社團的正常運轉，規范社團活動，切實保障社團的正當權益。

第二章經費的使用

第四條經費使用堅持先審批后使用的原則，購買日用品、舉辦社團活動至少提前兩周將《學生社團活動經費策劃與預算》(物品名稱、所需金額均需列出)，提交給社聯財務部審核同意后，經主席團審核，經團委分管學生社團的副書記審核，最終提交團委書記審批同意后執行。

第五條社團活動嚴格按照預算執行，如果超出預算金額，超出部分由社團自行承擔。

第三章經費報銷規定

第六條活動策劃書應附有活動的經費預算，活動策劃書的經費預算應與活動申報表中的.預算內容完全一致。

第七條活動結束后的一周內要把所有單據準備好交由社聯財務部及主席團初審，團委辦公室負責財務的老師預審，團委副書記審核，經團委書記審批后方可報銷。

第八條實行嚴格的票據管理制度，只能報銷正規發票。且發票應注明日期，購買物品的型號，數量和金額，在發票右上角填寫發票序號，并附經手人簽名。發票具體要求如下：

(1)發票的客戶付款只能填寫“西安體育學院”字樣，多寫、錯寫或不寫均不予以報銷。

(2)物品欄商品名稱須詳實寫明，商品過多可另附清單，貼于發票背面。

(3)發票及清單上需要加蓋收款單位財務專用章。

(4)餐飲、娛樂等不符合財務規定的發票均不予報銷。

(5)發票正面不得擅自涂損。

附：報銷須知：

(1)報銷憑證為正式發票或支付憑證(支付憑證打印在A4紙上)。

(2)活動(比賽)照片4~6張，彩印在A4紙上(一張紙上2~3張)，照片內容必須與當天活動(比賽)為實。

(3)活動總結(活動亮點和需要改進的地方都能呈現出來)，電子版和紙質版各一份(紙質版用0.5黑色簽字筆簽名)。

(4)活動(比賽)前期和活動(比賽)結束當天必須以微信公眾號推送活動(比賽)內容。

(5)以上4點必須在一周之內交由社聯財務部審核，超時一律不予報銷。

(6)本次活動經費未審批下來，不能申請下期活動經費。

第九條本規章制度由社聯財務部負責解釋。

第十條本規定自公布之日起執行。

學校財務報告管理制度篇8

（一）總則

1、為了規范李白河小學的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進教育事業發展，按《事業單位財務規則》和國家有關法規，結合本校特點，制定本制度。

2、財務管理的基本原則：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度；依據《財政資金管理辦法》，堅持勤儉辦學的方針；正確處理國家、學校集體和教職工個人三者利益的關系。

3、財務管理的主要任務：合理編制學校預算；依法多渠道籌集事業資金；加強核算，提高資金使用效益；加強資產管理，防止固有資產流失；建立健全財務規章制度；對學校經濟活動進行財務控制監督：定期進行財務分析，財務公開，如實反映學校財務收支情況。

（二）財務管理體制

4、切實做好“收支兩條線”這一財經制度。學校設報帳員一名，在校長的領導下，由總務處管理學校財務活動，定期區財務結算中心報帳，由結算中心核帳、結帳。

5、財務人員的工作職責，工作權限，技術職稱，任免獎罰，都嚴格按照街道財務管理規章規定執行。

（對于資金的使用，財務人員要嚴格把關，嚴格遵守結算現金管理制度，做到及時記帳，日清月結，帳實相符。）

（三）預算管理

6、實行“核定收入，定額或者定須補助，超支不補，結余留用”的預算管理辦法。將全部收入包括財政補助收入和各項非財政收入與各項支出統一編列預算，報經財政部門核定。而對于學校的大型修繕和設備購置等，則按桂城街道公物采購和工程招標的相應文件標準執行，學校預算在經主管部門和財政部門核定以后，則由學校自求平衡。

7、預算編制，堅持“量入為出，統籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則，數字指標必須運用科學合理的方法，依據充分確實的資料和收支的規律，進行計算，力求和項數的真實準確，不任意編造。在編制預算時，要按照保證重點，兼顧一般的原則，優先確保支出重點，并妥善安排其他各項支出。

8、收入預算，考慮學校維持正常運轉和發展的基本需要，參考以前年度預算執行情況，根據預算年的收入增減因素和措施測算編制，支出預算，則根據學校教學及其他活動需要和財力可能測算編制。

（四）收入管理

9、收入管理的要求：

A、嚴格按照國家有關政策規定依法積極組織收入。（按一費制文件）

B、收費必須嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，在執行收費時公開接受社會和群眾監督，張榜或發通知公布收費項目和標準，并按有關規定，對家庭經濟確有困難的學生，進行書雜費減免。

C、所得收入必須使用符合國家規定的合法票據。[收費票據要指定人員保管，要建立嚴格領用制度。對票據的收款日期，付款單位或付款人名稱，收費依據，收費金額必須逐一填寫清楚，并加蓋學校公章和經手人員印章（或簽全名）]

D、各項收入必須全部納入學校預算，統一管理，統一核算。

（五）支出管理

10、我校的各項支出是為了保證學校完成教學、教育任務而發生的，各項資產的耗費及損失，必須嚴格遵守各項規章制度，精打細算，厲行節約，使各項支出發揮最大的經濟效果，其支出管理的要求有：

A、嚴格執行國家的各項財經規則和財經紀律，即嚴格遵守《會計法》、《事業單位財務規則》及《中小學財務制度》的各項規定。

B、節約支出，提高資金使用效益。首先，正確編制年度財務收支計劃；其次，要精打細算，妥善安排，把有限的錢用在“刀刃”上。

C、各項支出實行分類管理，按實際支出數列報，不以計劃數和預算代替。

（六）結余及其分配

11、結余分配要求：

按照桂城街道教育組的有關規定和__小學教師獎勵方案進行計算，提取及其分配工作。

（七）專用基金管理

12、專用基金的管理應遵循“先提先用、專款專用”的原則，各項基金的提取比例和管理辦法，國家有統一定的，按照統一規定執行：沒有統一規定的&39;，由主管部門會同財政部門確定。學校根據專用基金來源的額度，安排支出項目，量入為出，有多少錢辦多少事，并注意專用基金的積累。

（八）資產管理

13、學校在各種存款的管理上，必須嚴格按照桂城街道財政部門的要求，交由街道結算中心統管，其負責結帳、轉帳、對現金及各種存款進行清查、校對等業務。

14、學校定期或不定期地對固定資產進行清查盤點。年度終結前，應當進行一次全面的清查盤點，做到賬、物相符。對固定資產的盤點應當按規定程序及時處理。

（九）負債管理

15、學校對不同類別的債務分別管理，及時清理并按照規定辦理結算，保證各項債務在規定期限內歸還。

（十）財務報告和財務分析

16、學校報送的年度財務報告包括資產負債表，收支情況表專用基金變動情況表，專用基金變動情況表，有關附表及財務情況說明書，編制財務報告時應遵循以幾方面要求：

a、真實性

b、完整性

c、準確性

d、及時性

17、學校財務分析的內容包括中小學校事業發展和預算執行，資產使用管理，收入、支出和專用基金變動以及財務管理情況，存在問題和改進措施等。

（十一）財務監督

18、學校財務監督包括事前監督、事中監督和事后監督三種形式，財務監督的方法主要有三種：

a、財務檢查

b、實物檢查

c、現金檢查