制度可以使工作規范化，避開工作中某些主觀影響因素，相對公平公正。寫好公司關于現金的管理制度要注意什么？小編給大家分享公司關于現金的管理制度，希望對大家有所幫助。

公司關于現金的管理制度篇1

為保護貨幣資金的安全完整，提高現金的使用效率，正確及時反應現金的增減和結存情況，特制定本制度。本制度所稱現金包括庫存現金、銀行存款及其他貨幣資金。

一、現金的日常管理

(一)出納人員負責公司的現金收支與保管、銀行存款的結算與核對工作、現金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。

(二)當天發生的現金收支，必須及時入賬，不得無故拖延。

(三)庫存現金實行限額管理。即按3天的日常開支核定，初定為20000元。日現金結存數不得超過核定限額，超過部分應及時送存銀行，以保證現金安全;也不得低于限額，不足部分應及時補足。

(四)庫存現金應做到日清月結，由財務主管人員進行定期或不定期盤帳，做到賬實相符。

(五)出納人員對銀行存款余額應做到心中有數，不得簽發空頭支票或簽發與預留印鑒不符的支票。

(六)銀行存款要及時對賬，盡量做到賬賬相符;月底按時與銀行對賬，打印對賬單，編制銀行存款余額調節表。

二、現金的收入管理

(一)各種收入都應由出納集中辦理，其他任何部門和個人，均不得出具收款憑證。

(二)收款開具收據，一式三聯，其中一聯給客戶，一聯留存，另一聯交會計入賬。

(三)凡屬于公司的所有現金收入，都要入賬。

(四)收到現金或支票應及時交存銀行。

三、現金支出管理

(一)支付款項按公司財務制度執行，分現金支付和銀行轉賬兩種方式。

(二)付款應從庫存現金中支付或從開戶銀行提取，不得從當天的現金收入中直接支付，即坐支。

(三)支票簽發應有出納員、會計負責人、公司領導三人簽章，不得簽發空白支票;支票簽發后，除登記銀行帳外，還要登記支票領用簿，以便查詢。

(四)出納人員應根據手續齊全、審核無誤的原始憑證支付款項;如無正當理由不得無故拒付、延付;款項支付后，應在付款憑證上加蓋“現金付訖”或“轉賬付訖”，并打印“回單”通知相關部門，以免重復付款。

四、現金盤點制度

(一)盤點前，應由出納將現金集中起來存入保險柜。

(二)盤點金額與現金日記賬金額進行核對，如有差異，應查明原因，并做出記錄或適當調整。

(三)若有沖抵現金的借條、未做報銷的原始單據，應在約定時間內及時沖帳、報賬。

公司關于現金的管理制度篇2

第一條為了加強公司現金的內部控制和管理，提高現金的使用效率，保證公司的現金安全，依據《會計法》、《內部會計控制基本規范》等法律法規，制定本制度。

第二條本制度所稱現金包括銀行存款和其他貨幣資金。

第三條建立不相容職務相互分離控制制度。不相容職務包括：授權人、業務經辦、會計記錄、財產保管、稽核檢查等。

第四條建立授權批準制度。明確被授權人的現金審批范圍、權限、程序和責任等內容。各級管理層必須在授權范圍內行使職權和承擔責任。經辦人必須在授權范圍內辦理業務。

第五條被授權人應當根據現金的授權制度進行現金審批，不得超越審批權限。經辦人應當按照審批人的意見辦理現金業務。對于審批人超越授權范圍審批的業務，經辦人有權拒絕辦理，并及時向審批人的授權部門報告。

第六條對大額的現金支付或資金運作，要實行集體決策和審批，控制風險的發生。

第七條財務處為公司現金的歸口管理單位，對現金的支付業務按照以下規定辦理：

1、支付計劃。有關部門或個人用款時，必須向審批人提交資金用款計劃，注明款項的用途、金額、及收款單位，并附經濟合同或采購計劃。

2、支付審批。審批人根據其審批職責、權限對支付申請進行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準。

3、付款審核。財務處接到審批有效的付款計劃后，審核人應積極安排資金，并對具體付款單據與付款計劃進行對照、審核。復核付款申請的批準范圍、權限和程序是否正確，有關單證是否妥當等，審核無誤后，交由承辦人員辦理付款。

4、辦理支付。付款經辦人員接到經初審無誤的付款單據后，要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位是否妥當、是否符合審批程序等內容進行復核，無誤后方可付款。

第八條、財務處內部管理。

1、財務處設立專職現金出納和銀行出納，按照《現金管理條例》負責管理公司的現金收、付和管理業務。

2、出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收入、支出、費用、債權、債務的登記工作。不得一人辦理現金的支付業務，并定期進行崗位輪換。

3、對取得的貨幣資金必須及時入帳，不得私設小金庫、不得帳外設帳或截留收入。

4、對庫存現金實行限額管理，超過庫存限額的現金應及時送存銀行。

5、超過現金支付范圍的現金，通過銀行轉帳結算。

6、對庫存現金進行不定期的盤點，做到帳物相符，保證現金的安全。

7、出納人員每月要編制銀行存款調節表，做到帳帳相符。如有不符，應及時查明原因，及時處理。

8、出納人員對與付款有關的各種票據的購買、保管、使用、背書轉讓、注銷等必須規范進行，并設立登記薄進行記錄，防止空白票據的遺失和被盜。

9、有關人員對應收票據的接收、轉讓必須認真仔細，按照規范進行。對有疑問的票據予以查詢，有問題的要退回，對受理的票據要詳細記錄并妥善保管。

10、有關財務人員對辦公用財務專用章、名章必須妥善保管，并按規定使用。如因個人保管不但或不按規定使用，造成的一切后果由責任人負責。

11、財務處要培養會計人員樹立良好的職業道德和高尚的.品格，從思想上消除危害現金安全的因素。

第九條、因業務需要在銀行新增帳戶時，須經公司有關領導審批。

第十條、因公司資金發生困難，需向金融機構貸款時，須報公司有關領導審批。

第十一條、從銀行向用戶開出承兌匯票每月只能一次，超過100萬元時，需經公司領導、采購部門研究確定。

第十二條、銀行間的大額資金調動超過100萬元時，須經公司有關領導同意。

第十三條、因資金緊張需向銀行貼現承兌匯票時，無論數額大小需經公司領導研究同意。

公司關于現金的管理制度篇3

為了加強公司對現金的管理，防止資金滯留，加快資金周轉，保證資金安全，杜絕利用職務之便，挪用公款，收受回扣，報假帳，假公濟私等行為的發生，制定本制度。

一、出納現金的管理。

公司出納員要嚴格審核各種現金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實、合法、準確，審批手續必須齊全，不符合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員必須設置現金日記帳，對每筆收付款必須序時登記，逐日結出余額，每日下班前，必須核對現金帳面余額及庫存余額。嚴禁白條抵庫，白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現金及現金日記帳必須接受財務部不定期檢查。

二、現金營業款的管理。

各部門的收銀員必須在當班營業終了，根據實際所收款填制解款單后，將營業款交給指定收款人(店面出納)。指定收款人在每班終了，打出清帳單，在未收款項之前，不得將清帳結果告訴收銀員，否則每次罰款5元，收妥營業款之后，將長短情況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現長短款超過1元的，每出現一次，作過失一次，罰款5元。門店出納每日營業款數額為上日下午班營業款+當日上午班營業款，必須當日下午存入銀行，無不可抗拒原因遲存或少存者，算過失一次，并按每天0.5%的比例收取罰款。營業款不得擅自用于費用及貨款的支付，特殊情況必須經總經理批準。

三、現金進貨管理。

確需現金進貨的業務，由采購部根據采購計劃及訂單，經總經理審批后，方可在財務部借支現金進貨。借支時必須在借據上注明進貨品種金額和結帳時間。剩余現金必須當天歸還財務部。貨物到達時，馬上辦理入庫手續，并在入庫后一個星期內到財務部結帳。每超過一天罰款20元。

四、大宗業務銷貨現金管理。

公司的批發業務銷售原則是貨出去、錢進來，錢貨兩清。如特殊情況發生賒銷行為，須經總經理批準，并簽訂好合同，本著誰經手誰負責的原則，貨送出未收回貨款時，應從收貨方取得欠條。貨款收回后，應于當日上交財務部，未及時上交的，則按每天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作他用的，處以一倍的罰款，情節嚴重的予以辭退，并追究法律責任。逾期未收回的貨款由經辦人負責全額賠償。

五、現金借支的管理。

公司嚴格控制借支現金。

1、差旅費借支的管理。因公出差，根據工作需要，經總經理批準后可以借支，在完成工作任務之后一星期內到財務部結帳，逾期按每天5%比例收取滯納金。

2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的一定限額現金。備用金須單獨存放，專款專用，備用金按出納現金管理原則進行管理，財務部不定期檢查備用金使用保管情況。

3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現金，特殊情況，經總經理批準后，從財務部借款的，必須制定還款計劃，嚴格按還款計劃還款，逾期還款的從每月工資獎金中扣款，并按銀行貸款利率計收利息。

六、其他款項的管理。

各部門的零星款項，如紙箱或其他收入的款項，由出納員收取，收款必須開具蓋有公司財務章的收據。收款不開收據的視同貪行為，處以100%的罰款。收款額未滿500元的于次月1日上交財務部入帳，滿500元的隨即上交財務部入帳，否則，每天罰款5元。

公司關于現金的管理制度篇4

為了加強現金管理，維護結算紀律，保障資金安全，結合單位實際，制定本規定。

一、現金管理。

1、出納工作由專人負責，現金出納和會計記錄工作分離。

2、現金支出應執行人民銀行規定的庫存現金限額和使用范圍，日常零星開支所需庫存現金限額控制在銀行核定限額內，超額部分及時存入銀行。

3、現金支票應由財務負責人審核蓋章后方可提取。出納在現金支票頭上簽章以明確職責。

4、現金收入應于當日送存銀行。出納收取現金后應極時填寫銀行進帳單連同當日現金一并送存銀行。收費員與出納交接現金時，出納在收銀員當天收款報表上加蓋個人簽單章以明確責任。

5、現金支付必須按財務審批程序執行，手續不全的出納不得付款。出納辦理付款后應在付款憑證上加蓋“付訖”戳記。

6、支付現金，可以從庫存現金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從現金收入中直接支付(坐支)，不得以白條抵充現金，

不得私設小金庫。

7、出納負責庫存現金的保管與安全，配備專用保險柜存放庫存現金，并按保險柜使用規定進行管理。

8.出納根據每筆現金支出登記現金日記帳，必須做到日清月結，每月與總帳會計對帳，保證賬款相符。

9、單位購置結算起點以上的固定資產、低值易耗品、材料及其他工作用品必須采用轉帳結算方式，不得使用現金。

10、職工因公需要借用現金，需填寫“借款單”，按財務審批程序執行，并應確定還款期限，超過還款期限即轉為應收款，在當月工資中扣還。

11、職工出差借差旅費，按財務審批程序執行，并于出差人員報銷時扣還借款。

12、工資發放應根據人事科的勞資通知單制工資表，經會計審核后發放。

13、公款不得用于私事借支。

二、現金使用范圍。

1.職工的工資、津貼、獎金。

2.個人勞務報酬。

3.各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。

4.出差人員必須攜帶的差旅費。

5.無償獻血者的誤工費，交通費等。

6.返還無償獻血者用血費。

7.結算起點(1000元)以下的零星支出。

8.確實需要現金支付的其他支出。

三、結算規定。

依據人民銀行規定，轉賬結算起點為1000元，除上述使用范圍及結算起點(1000元)以下的開支外，超過現金支付規定的，應當以銀行轉賬結算;確需全額支付現金的，經財務負責人審核，中心領導批準后支付現金。

四、監督檢查。

1、按現金清查制度規定，現金采取不定時實地盤點與現金日記帳余額相核對的方法，由稽核會計與出納共同盤點清查。

2、每月末，內審人員須對現金日記帳、銀行存款對帳單及庫存現金余額審核。檢查現金收入是否及時送存銀行，現金支出是否符合規定，現金庫存是否超過限額等。

3、現金清查中存在問題的處理辦法，按照__執行。

公司關于現金的管理制度篇5

1、現金的使用范圍：包括支付員工個人的工資、津貼;支付個人的勞務報酬;根據國家規定頒發給個人的各種獎金;支付各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出;出差人員差旅費;結算起點在1000元以下的零星支出。

2、現金管理要求：

(1)庫存現金限額以銀行核定庫存現金額為限，存放現金必須使用保險柜，保險柜鑰匙由出納專人保管，保險柜密碼不得外泄，下班后密碼必須打亂。

(2)不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金。

(3)不準單位之間相互借用現金。

(4)不準慌報用途套取現金。

(5)不得將公款以個人名義存入銀行或保存賬外現金等各種形式的賬外公款。

(6)公司購置國家規定的社控商品必須采取轉賬方式，不得使用現金。

3、現金收付管理程序：

(1)任何現金形式的收付業務，財務人員要根據國家及公司的有關規定，進行認真審驗，對于超出標準和未經批準開支的款項，一律不予報銷。

(2)報銷的憑證無論是外來原始發票還是本單位自制原始憑證，都必須內容屬實、數字正確、手續完備，外來原始憑證必須有填發單位財務專用章，并在其背面左上角由上述規定的相關人員同意簽字后方可到財務部報銷。對于內容不全、手續不齊、數字有差錯的發票(單據)應予以退回，補填或更正;對于偽造或涂改的憑證應拒絕辦理。

(3)凡現金收入必須于當天送交銀行，不得在保險柜內留存;公司財務部門支付現金，應從本單位庫存現金限額中支付或從開戶銀行提取，不得坐支現金。

(4)日常零星支出需使用現金，可由經辦人預先墊付，數額較大需借款的應填寫現金借款單，注明借款理由、金額，經財務經理和總經理批準簽字后到財務部領取備用金，但應在三天內歸還，可用發票報賬補齊或退回所借金額。

(5)公司職工因工出差借款要填寫一式二聯的借款單，注明出差事由、地點、金額經總經理批準簽字后到財務部領取備用金(大額出差借款，要提前三天通知財務部)。

(6)出差人員要于返回三日內到財務部報銷沖賬，報銷時根據公司差旅費報銷標準，如實填寫“差旅費報銷單”，經財務人員審核后，報總經理批準簽字即可報賬。

(7)每筆現金收付后出納人必須立即在支出憑證上加蓋“現金收付訖”戳記，如是外來原始憑證，在付款前應在復核后的原始憑證背面加蓋現金付訖印章。

(8)設置“現金日記賬”，按照現金業務發生的先后順序逐筆序時登記。每日業務終了，必須結出現金日記賬余額并與實存現金進行核對，保證賬款相符;如發現不符，應及時查明原因，進行處理。

公司關于現金的管理制度篇6

第一條本管理辦法所指的收入金額，是指由財務部匯入各單位銀行賬戶內的金額，支出金額則僅指各單位的費用。各單位應行支付的一切費用，包括可控制費用與不可控制費用，均應自財務部匯入之金額中支付。

第二條各單位的可控制費用統一于每月月底前由財務部就下月份各單位的費用概算一次(必要時得分次)匯入各單位的銀行賬戶內備支。

第三條各單位的收入款項除財務部匯入的款項外，一律不得自行挪用單位內收回的應收賬款(包括現金及支票)，其收回的應收賬款，應依賬款管理辦法的規定，悉數寄回總公司財務部。

第四條現金收支旬報表的填寫應一次復寫兩聯，第一聯于每旬第1日(即每月1日、11日、21日)中午以前就上旬收支逐項編制妥，連同費用科目的正式收據或憑單呈單位主管簽核后以限時轉送寄送財務部;第二聯由各單位自行匯訂成冊作為費用明細賬，并憑此于月底當天填制“費用預算分析表”。

第五條現金收支旬報表中的編號系指費用的筆項而言，采用每月一次連系編號方式，月內的每月編號應相互銜接并連續編至當月月底止，次月1日再行重新編號。

第六條現金收支旬報表上科目欄中類別的填寫，系指依所發生的各項費用其分屬類別，分別以“營”或“服”或“管”等字表示，其性質的區分如下：

1.營業費用：凡屬營業人員(包括營業主任及外務人員)所發生費用;

2.服務費用：凡屬服務人員(包括服務主任及服務人員)所發生的費用;

3.管理費用：凡營業費用及服務費用外所發生的一切費用。

第七條現金收支旬報表上科目欄中的“名稱”系指各項費用的科目名稱，其明細如下：

1.營業費用：即營業人員(包括營業主任及外務員)所發生的下列諸費用：

(1)汽車諸費：營業人員汽油、機油、過橋費、寄車費等;

(2)旅費：營業人員計程車資及營業員因業務之需所付的差旅費;

(3)公共關系：營業人員因業務上應酬所需支付者;

(4)薪工津貼：營業人員薪資(包括本薪、機車津貼、交際津貼、成交獎金、各項加給及值班費用);

(5)壞賬：賬款尾數無法收回，或倒賬公司損失。

2.服務費用：即服務人員(包括服務主任及服務員)所發生下列諸費用：

(1)汽車諸費：服務人員所支之汽油、機油、過橋費、寄車費等;

(2)旅費：服務人員所支之計程車資及服務人員因服務的需要所支的差旅費;

(3)公共關系：服務人員因服務上的需要所支的交際費;

(4)薪工津貼：服務全體同仁的薪資(包括本薪、機車津貼、績效獎金、加給及值班費等);

(5)壞賬：賬款尾數無法收回者。

3.管理費用：凡營業費用及服務費用外所發生的費用：

(1)汽車諸費：營業人員及服務人員外所支付的汽油、機油費;

(2)旅費：營業人員及服務人員外所支付的車費或出差旅費;

(3)運費：裝載貨物所支付的費用;

(4)文具用品：日常所用的文具紙張等;

(5)清潔費用：清潔公司所支的費用;

(6)郵票：郵寄函件及包裹的郵資及購郵票等;

(7)電話費：業務上的長途電話及市區電話;

(8)電報費：業務上的需要而拍的電報;

(9)電力費：用電所支付的費用;

(10)自來水費：用自來水所支付的費用;

(11)修理費：汽車修理及保養等;

(12)人事廣告費：刊登招員啟事等;

(13)報章雜志：訂閱報章雜志所支付的費用;

(14)固定薪資：營業人員及服務人員外的薪資;

(15)公共關系：營業人員及服務人員外所支付的交際費;

(16)租金支出：房屋的租金;

(17)稅捐：支付營業印花稅;

(18)其他變動費用：凡未能列入該分類科目的費用。

第八條上述所列項目，會計員應按其性質區分(即營業費用、服務費用、管理費用等)，妥予分類報支，不得相互混淆。

第九條各單位與總公司間如有代收或代支事項發生時一律以“內部聯絡函”聯系之，其作業規定如下：

1.各單位代總公司或其他分公司收款時應于收款的當日以“內部聯絡函”述明代何單位收款，代收現金應先換購匯票，若代收票據須注明代收票據內容，并連同票據一起寄送總公司財務部，由財務部負責通知被代收單位入賬的同時將入賬情形回復代收單位。

2.總公司代分公司收款時，應于收款的當月，由財務部以“內部聯絡函”述明代收款項內容，若為票據應注明票據內容，通知被代收單位，款項則暫代留存，被代收單位于接獲財務部的通知時，應即于當天的“收款及成交獎金明細表”上加入該筆賬款，增加其收款總額，并將入賬情形回復財務部。

3.各單位代總公司支付款項時(如押標金、權限內購入的生產器具及服務部汽油或單價在100元以上的工具、油墨等)不得記入現金收支旬報表，惟應另行備忘登記，應于每旬寄送“現金收支旬報表”時另以內部往來聯絡函將所代支的款項明細及總額述明后連同單據一并寄送總公司財務部，由財務部憑以匯入該筆款項。若為緊急代支事項必須立即處理時，除以電話通知財務部電匯處理外，仍應填具“內部往來聯絡函”述明以資憑證。

4.總公司代各單位支付費用款項時，(如預付房租等)應由財務部于每月25日前以聯絡函通知被代支單位依虛收虛付方式在其“現金收支旬報表”上的“收入金額”欄內徑行加入該筆款項。同時在“支付金額”欄內，直按登入該筆費用款項以增加賬面的收入金額與費用金額。

第十條各單位全體員工的借支總額在3.1萬元以內者得經單位主管核準后由首存現金中先行借支，并限于每月10日發薪時一次扣回，其借支總額超過3.1萬元者，應依權責劃分逐筆專案報備核準后始得由財務部匯寄支付。

第十一條每月月底當天，各單位會計員應憑留存之當月份該單位“現金收支旬報表”，依費用類別分別統計其當月份各項費用的總額，詳填于“費用預算分析表”中呈單位主管就可控制費用中的各項費用，并對其實際與預算的差異詳加分析。

第十二條“費用預算分析表”一式兩聯，各單位應于每月3日前將此表(兩聯一起)連同“直線單位經營績效評核表”一并寄送總公司業務部，由業務部據以查核與“直線單位績效評核表”所填的費用數字無誤后，即轉送財務部復核并呈具所屬副總經理填具總評后第一聯由財務部留存，據以分析全公司費用差異，第二聯寄回各單位存查。

第十三條“費用預算分析表”上的費用率系指當月份的費用與營業額的百分比，“本月費用預算”一欄之計算公式如下：

(1)本月“營業費用”預算=上月營業費用x(1±本月營業收入成長率);

(2)本月“服務費用”預算=上月服務費用x(1±本月服務收入成長率);

(3)本月“管理費用”預算=上月管理費用x(1±本月營業及服務總收入成長率)x20%)。

第十四條本辦法由財務部呈總經理核準公布后實施，修訂時同。

公司關于現金的管理制度篇7

為加強現金管理，規范現金結算行為，根據國家《現金管理暫行條例》，結合本公司實際情況，特制定本制度。本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。

一、使用現金范圍

1、產品銷售的運輸費、廣告費。

2、員工工資、獎金、津貼、福利費、醫藥費和其他勞務報酬。

3、差旅費、培訓費、業務招待費。

4、司機的車油費、過路費、過橋費、行車費。

5、員工工傷事故、生活困難、突發事件和臨時借款。

6、小型維修費及所需的零配件等其他材料費。

除以上支付現金外，出納員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付。確需全額支付現金的，經財務部經理審批、董事長批準。

二、庫存現金

1、日常零星開支所需庫存現金限額為5000元，超額部分必須及時存入銀行。

2、公司現金必須存放在財務部的保險柜內。

3、出納員到銀行存、取現金時，公司應派車或專人護送。

4、工資以委托銀行每月定期發放到員工的工資卡。

三、現金支付

任何資金支付都須有完整的審批手續。

1、生產物資采購的現金支出，憑采購單、入庫單、購物發票經__審批，財務部審核，董事長簽字才能支付。

2、公司員工(借款人)因工作需要借用現金，需填寫"借款單"，經借款人的直屬領導簽字，財務部經理審核，公司分管領導批準簽字后方可

借支，借款金額超過__元，須經董事長批準。超過還款期限即轉"應收款"，在借款人的當月工資中扣除;如借款人當月工資不足以扣還借款的，則在下月工資中繼續扣除，依次類推，直至扣還全部借款時止。(或如借款人當月工資不足以扣還借款的，則依次從直屬領導、公司分管領導、董事長當月工資中扣還借款，然后再從下月起從借款人的工資扣還給直屬領導、公司分管領導、董事長。)

3、日常零星開支憑費用報銷單及公司認可的有效報銷或領款憑證，由經手人簽字，分管領導審批，財務部審核，董事長批準后支付。

4、差旅費支付根據公司差旅費報銷制度執行。

5、業務招待費開支憑費用報銷單、業務招待申請單、發票等，由經辦人簽字，財務部審核，董事長批準后支付。營銷人員的業務招待費按公司銷售制度執行。

四、財務部職責

1、出納員應當建立健全現金賬簿，逐筆記載現金收付，每日核對賬款是否相符，每月核對賬賬、賬實是否相符，做到日清月結。

2、財務經理應定期或不定期對出納員的庫存現金進行清查、盤點，如有長短款，應查明原因及時處理。

3、不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金(即白條抵庫)。

4、不準代其他單位收、付現金。

5、不準謊報用途套取現金。

6、不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現金。

7、不準將單位收入的現金以個人名義存入。

8、不準保留賬外公款(即小金庫)。

9、不準從現金收入中直接支付款項(即坐支)。